轉自： 法眼看企業(yè)
企業(yè)信用管理的總體目標是力求企業(yè)在實現(xiàn)銷售最大化的同時，將信用風險降至最低，使企業(yè)的效益和價值得到最大程度的提高?，F(xiàn)代市場經濟是信用經濟，企業(yè)信用管理能力的高低直接影響到企業(yè)的市場競爭力。
一、什么是企業(yè)信用管理？
廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動。狹義上講，企業(yè)信用管理是指針對信用銷售的管理，具體是指企業(yè)通過制定信用管理政策，指導和協(xié)調與信用銷售有關的各個部門，完成在信用銷售中對客戶信息收集和評估以及信用額度授予，進行合同管理，控制和轉移來自企業(yè)外部的信用風險，以及債權保障、回收應收賬款等各交易環(huán)節(jié)的管理活動。它是對企業(yè)防范信用交易風險的全過程的管理，其目的是企業(yè)在擴大信用銷售的同時，保障應收賬款安全、及時收回，我們今天探討的是狹義的企業(yè)信用管理。
現(xiàn)代經濟是信用經濟，企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中非常重要的組成部分，并且企業(yè)自身的信用管理在整個社會信用體系的建設中也起著至關重要的作用。
一般認為，從企業(yè)管理職能的角度來說，企業(yè)信用管理就是通過資信收集客戶的各種信用信息與數據，進行綜合處理判斷，對客戶的信用質量做出評價，在風險與收益之間權衡，進行恰當的信用決策，并對產生的應收帳款進行管理。在企業(yè)的各項信用管理工作中，控制由賒銷或者授信業(yè)務產生的信用風險是主要任務，占全部信用管理工作的70%以上，可以說，企業(yè)信用管理的主要目的就在于規(guī)避因賒銷產生的風險，增加賒銷的成功率。
二、企業(yè)信用管理的主要內容
一般認為，企業(yè)信用管理的主要內容包括以下五個部分：
（一）是建立和維護客戶信用檔案
客戶信用檔案管理的工作在于設法取得完整的客戶信用價值評價信息，這項工作要求為每個信用銷售客戶建立信用檔案。負責這項工作的職能部門，其日常工作包括：統(tǒng)一管理客戶信息;完善信用檔案，使客戶信用檔案的信用信息在數量和質量上都達到或者高于信用管理軟件的要求;客戶信用檔案庫中的信息維護;從征信機構訂購客戶企業(yè)的資信調查報告;系統(tǒng)與網絡的硬件維護;動態(tài)客戶檔案的企業(yè)內部咨詢服務。
建立和維護客戶信用檔案是信用管理的基礎工作，只有建立起客戶信用檔案和對客戶的狀態(tài)不斷追蹤，才具備對客戶信用價值進行分析的條件。
（二）收集客戶資料
“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，軍事斗爭中的成功經驗同樣適應于現(xiàn)代商業(yè)社會。買方市場形成后，由于客戶資源有限，企業(yè)銷售已經轉變?yōu)橐环N競爭性的銷售，賒銷方式普遍流行。信息收集已經成為信用社會經濟繁榮與穩(wěn)定的重要基礎?！⌒畔⑷狈е略谑谟栊畔r只能憑借主觀判斷，沒有任何基于事實依據的科學評估。于是，國內企業(yè)之間出現(xiàn)大量的拖欠和三角債，呆、壞帳問題十分普遍。
在這樣的情況下，了解客戶、合作伙伴和競爭對手的信用狀況對于企業(yè)防范風險、擴大交易、提高利潤、減少損失尤為重要。信息收集已經成為信用社會經濟繁榮與穩(wěn)定的重要基礎。近年來，由于企業(yè)開始重視收集客戶的信息資料，應收帳款逾期率、壞帳率大幅下降，企業(yè)效益明顯回升。
（三）評估和授信
評估客戶的信用，決定給予客戶怎么樣的信用額度和結算方式，是企業(yè)控制信用風險的重要手段。傳統(tǒng)的信用評估是建立在經驗基礎上的，很難保證評估的準確性和科學性?？茖W的信用評估應該建立在經驗和對信用要素進行科學分析的基礎上。它首先要求對信用要素進行詳細分析，然后綜合本企業(yè)的經驗以及不同行業(yè)、不同企業(yè)的經驗，經過比較權重、量化指標，最終達到一個統(tǒng)一的評價標準。
客戶授信工作包括資信評級/信用評分、確定授信額度、信用等級調整、臨時增加授信額度授權、授信通知、書面答復客戶的申訴等。信用管理部門還要擔任信用工具的設計工作，或者負責外包設計工作。
信用評估系統(tǒng)通過大量的實踐案例，分析出瀕臨破產企業(yè)、劣等企業(yè)、優(yōu)良企業(yè)所具有的特征，再將這些特征分成各種項目和細目并授予不同的權重，力求最大限度地體現(xiàn)客戶的信用特征。
（四）保障債權
債權保障的工作主要有：信用管理人員和法律專業(yè)審核合同條款，排除可能造成損失的漏洞；嚴格審查單證票據，防止各種結算方式的欺詐；提出債權保障建議、包括保理、信用保險、福費廷、銀行擔保、商業(yè)擔保、個人擔保等手段轉嫁信用風險，減少信用損失。
（五）賬款追收
只要從事商業(yè)活動的企業(yè)，就有可能出現(xiàn)逾期應收賬款。賬款催收的工作內容包括對每筆逾期應收賬款的診斷、標準催收程序的設立和執(zhí)行、委托專業(yè)追賬公司進行國內外追賬、對惡劣客戶訴諸法律等。企業(yè)必須認真分析每筆應收賬款逾期的原因，找到最佳處理對策，并馬上實施追收。處理逾期應收賬款最忌諱的就是拖延，很多本來能夠收回的帳款，隨著時間的流逝變?yōu)閴馁~。
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