理財攻略記
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46歲的張先生是一家上市公司的負責人，家境富裕。在國內有數(shù)套房產(chǎn)，手上持2家公司的原始股份，銀行存款也有千萬。女兒19歲，目前還在國外留學。隨著年紀的增長，張先生開始關注自身的健康，并開始擔心財富傳承和家人養(yǎng)老問題。
>>>> 需求1、財富傳承問題
女兒已經(jīng)明確表示對自己家族企業(yè)沒有興趣，張先生也不愿意強求。但是家族企業(yè)總歸是要有個繼承人，而且女兒以后結婚生子也需要一定的經(jīng)濟支持。該如何傳承財富是張先生的一大心結。
>>>> 需求2、家人的養(yǎng)老問題
張先生有一個75歲的母親，父親已經(jīng)去世，母親住在北京的一家高檔養(yǎng)老公寓，作為獨生子的張先生，每個周末都去探望母親。張先生近期經(jīng)常思考如何才能更好地照顧母親，若自己發(fā)生意外或身體出現(xiàn)問題，母親未來的生活是否能有所保障。
其次是45歲的妻子，張先生與妻子結婚已經(jīng)21年，感情深厚。妻子目前是一家企業(yè)的財務經(jīng)理，平時工作壓力大，養(yǎng)老規(guī)劃也需要提上日程。張先生希望無論現(xiàn)在還是未來，無論自己發(fā)生什么變故，都能保障妻子幸福、穩(wěn)妥、安逸地度過養(yǎng)老生活。
像張先生這種情況，建議通過“保險+信托”的模式來全面的做一個家庭保障和財富傳承。
在面對面對子女留學在外，不愿回國接手家業(yè)的現(xiàn)狀，張先生可以考慮將家族企業(yè)交給職業(yè)經(jīng)理人管理。于此同時，為了女兒能夠順利的財富傳承，不被他人分割。最好的辦法是設立一個家族信托。家族信托能夠幫助企業(yè)家進行資產(chǎn)傳承，而且它的財產(chǎn)安全隔離功能，也為眾多家族企業(yè)豎起了一道防火墻。
針對家人的養(yǎng)老需求，建議搭配足額的保險。張先生可以考慮購買高額分紅人壽險，將母親、妻子及女兒設置為保單受益人。當然為了避免意外突發(fā)狀況，可以將保險轉托給家族信托代為打理或者直接購買國內保險信托產(chǎn)品。
鑒于妻子仍有穩(wěn)定的收入來源，可以考慮將母親和妻子信托資產(chǎn)分配比例盡量向母親傾斜。
比如和信托機構約定：
（1）定期生活費約定：母親自75歲起，每月可以從保險信托中固定領取基本生活費用作養(yǎng)老及養(yǎng)老公寓支出，直至身故；
（2）特殊支持金約定：若母親發(fā)生重大疾病，可從保險信托中領取支付相關醫(yī)療及護理等相關費用；
（3）養(yǎng)老儲備約定：自妻子年滿50歲之后，每月可從信托中領取基本生活費。
（4）次要受益人：若妻子不幸身故，其剩余信托資產(chǎn)的受益權將交付給張先生女兒；
保險+信托資產(chǎn)穩(wěn)定在受托人名下,一方面委托人的債權人無權對信托財產(chǎn)進行追索 (信托財產(chǎn)非法所得除外)，構筑了企業(yè)財富和個人財富間的防火墻，規(guī)避了企業(yè)經(jīng)營風險對家庭可能產(chǎn)生的重大不利影響;另一方面也避免了委托人家人將財富在短期內揮霍一空。最為重要的是，通過家庭保險信托的架構，受益人以外的其他人就無法通過遺產(chǎn)法庭來爭奪遺產(chǎn)，避免認證遺囑等法律糾紛的出現(xiàn)，起到“定紛止爭”的作用。
相比保險而言，保險信托的受益人、信托目的、財產(chǎn)處置方式、收益分配條件和方式、期限等條款均可由委托人根據(jù)實際需求與受托人在信托契約中靈活約定。
某些西方國家的遺產(chǎn)稅率高達50%，雖然目前內陸還暫未開始征收遺產(chǎn)稅和贈與稅，但一旦開征，如果用遺產(chǎn)繼承的方式進行財富傳承，就可能繳納巨額的遺產(chǎn)稅及贈與稅;而如果設立家庭保險信托將財富通過信托收益的方式傳承給下一代的話，因保險信托財產(chǎn)的獨立性 (家庭保險信托資產(chǎn)不列入委托人的遺產(chǎn))，就可以合法規(guī)避遺產(chǎn)稅和贈與稅。
一旦家庭信托設立，保險信托資產(chǎn)的管理和運用均以受托人的名義進行，委托人沒有義務對信托資產(chǎn)進行披露，而且受托人也對委托人、受益人以及處理信托事務的情況和資料負有依法保密的義務，從而很好地保護了委托人和受益人的財產(chǎn)信息不被披露。
我們認為，未來十年，中國80%以上的家族企業(yè)將迎來家族財富傳承的高潮，“保險+信托”模式將會是未來高凈值人群資產(chǎn)傳承、養(yǎng)老規(guī)劃的標配！
來源：頤墨視角（hkbxsj）
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