機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員的分類

新參加工作的機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員，退休時(shí)職業(yè)年金待遇約占退休待遇的40%左右。

新參加工作的機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員我們稱之為"新人"。并不是剛結(jié)婚的那種“新人”，而是指2014年10月以后參加工作的機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員。

機(jī)關(guān)事業(yè)單位的人員不但有"新人"，還有"老人"和"中人"。

"老人"指的是2014年10月以前退休的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員。

"中人"指的是2014年10月以前參加工作，且退休時(shí)間在2014年10月以后的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員。

這里還有必要說(shuō)一下"十年過(guò)渡期的中人"的概念，"十年過(guò)渡期的中人"是專指2014年10月1日至2024年9月30日之間退休的"中人"，這類型的人員完全包含在"中人"的范圍之內(nèi)。

2014年10月之前退休的"老人"因?yàn)闆]有繳納過(guò)職業(yè)年金，所以不會(huì)按月發(fā)放職業(yè)年金待遇。

2014年10月以后的機(jī)關(guān)事業(yè)單位的工作人員，在職時(shí)都繳納了職業(yè)年金，退休時(shí)的退休待遇除了基本退休費(fèi)外還有職業(yè)年金待遇。

退休時(shí)職業(yè)年金是怎么計(jì)算的？

這個(gè)問題的算法非常簡(jiǎn)單，請(qǐng)看下面的公式。

退休時(shí)職業(yè)年金待遇=退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)

該公式僅有兩個(gè)參數(shù)，退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額和計(jì)發(fā)月數(shù)。

計(jì)發(fā)月數(shù)是國(guó)家公布的與退休年齡一一對(duì)應(yīng)的參數(shù)，該參數(shù)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的計(jì)發(fā)月數(shù)參數(shù)是一樣的。具體情況見下表。

退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額是怎么計(jì)算的？

這個(gè)問題是今天我們要重點(diǎn)研究的問題。

首先，什么是"退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額"。

"退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額"是指機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員退休時(shí)繳費(fèi)以及計(jì)息、投資運(yùn)營(yíng)收益的累計(jì)金額。

如果我繳費(fèi)到2021年，但批準(zhǔn)的退休時(shí)間是2018年，前后差了三四年，這部分繳納的職業(yè)年金算數(shù)嗎？

這個(gè)不應(yīng)該算數(shù)，應(yīng)該按批準(zhǔn)的退休時(shí)間計(jì)算，多繳的應(yīng)該退回。

第二，職業(yè)年金的繳費(fèi)是怎么形成個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額的。

職業(yè)年金的繳費(fèi)是指機(jī)關(guān)事業(yè)單位和人員按月繳納的職業(yè)年金。月繳費(fèi)額是按繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例計(jì)算的。

繳費(fèi)基數(shù)以上年度平均工資作為依據(jù)。

繳費(fèi)比例按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的：?jiǎn)挝徊糠质抢U費(fèi)比例的8%，個(gè)人部分是繳費(fèi)比例的4%。

如果你的上年度社會(huì)平均工資是5000元，那么你的月繳費(fèi)額應(yīng)該是：

5000×（4%+8%）=600（元）

這600元在單位繳費(fèi)后進(jìn)入個(gè)人賬戶，并在投資運(yùn)營(yíng)后產(chǎn)生運(yùn)營(yíng)收益。

第三，退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額的計(jì)算。

職業(yè)年金因?yàn)橐恢倍荚谕顿Y運(yùn)營(yíng)，而且一直都在繳費(fèi)，所以這個(gè)金額是一直變化的。

當(dāng)月的個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額=上月末個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額+當(dāng)月繳費(fèi)額+當(dāng)月運(yùn)營(yíng)收益

我們可以簡(jiǎn)單的把退休時(shí)的個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額理解為，退休前一個(gè)月的個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額+退休當(dāng)月繳費(fèi)額+當(dāng)月運(yùn)營(yíng)收益

舉例說(shuō)明

為方便理解，我們舉一個(gè)例子，通過(guò)一個(gè)例子，我們來(lái)看一下個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額是怎么計(jì)算的。

孫某，2028年7月參加工作，繳費(fèi)基數(shù)是9000元。

則其2028年7月職業(yè)年金實(shí)際費(fèi)額為

9000×（4%+8%）=1080（元）

當(dāng)月月底個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額為1080元。

2028年8月繳費(fèi)1080元，當(dāng)月運(yùn)營(yíng)收益為50元。

則2028年8月底，其個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額為：

1080＋1080＋50=2210（元）

2028年9月繳費(fèi)1080元，當(dāng)月運(yùn)營(yíng)收益為﹣10元。

則2028年9月底，其個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額為

2210＋1080－10=3280（元）

假設(shè)，孫某在2028年9月退休，則其退休時(shí)個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額為3280元。

（說(shuō)明：孫某的例子僅為說(shuō)明退休時(shí)個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額過(guò)程，不代表實(shí)際退休情況）

退休時(shí)職業(yè)年金待遇是多少。

在我們知道了退休時(shí)個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額和計(jì)發(fā)月數(shù)的情況下，退休時(shí)的職業(yè)年金待遇就很容易計(jì)算出來(lái)了。

但是，看到這里，大家肯定不會(huì)滿足，我們一定想知道退休時(shí)大約能拿多少職業(yè)年金待遇。在這里，我只能說(shuō)一聲抱歉，我們每個(gè)月的繳費(fèi)額是多少，職業(yè)年金的實(shí)際運(yùn)營(yíng)收益是多少，我們哪一年退休，這些問題我都不知道。為了盡量滿足大家的好奇心，我只有舉幾個(gè)例子了，這三個(gè)例子，由簡(jiǎn)到繁，希望你能夠看得懂。

例一、借用上段中的孫某的例子。

孫某，男，2028年7月參加工作，繳費(fèi)基數(shù)為9000元，2028年9月滿60周歲退休，退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額為3280元。

退休時(shí)職業(yè)年金待遇=退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)=3280÷139=23.6（元）

孫某2028年10月開始領(lǐng)取退休待遇，除領(lǐng)取基本養(yǎng)老金外，還領(lǐng)取職業(yè)年金，職業(yè)年金金額為23.6元。

例二、李某，1955年5月出生，2017年4月退休，其從2014年10月開始建立職業(yè)年金個(gè)人賬戶，退休時(shí)共繳費(fèi)31個(gè)月，退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額為12061.91元。

退休時(shí)職業(yè)年金待遇=退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)=12061.91÷132=121.38（元）

（注：例二為實(shí)例）

例三、假如我們是趙某，1980年出生，2000年參加工作，2014年10月建立個(gè)人賬戶，繳費(fèi)基數(shù)是2000。每年工資按8%增長(zhǎng)，職業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)收益（含投資運(yùn)營(yíng)前的利率）固定不變?yōu)?%，其在2040年退休，退休時(shí)的職業(yè)年金個(gè)人賬戶計(jì)算過(guò)程如下：

從表格中可以看出，趙某某在2040年12月份退休時(shí)，其職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額約為61萬(wàn)，其在60歲退休時(shí)(60歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是139)，職業(yè)年金待遇核算方法為：

退休時(shí)職業(yè)年金待遇=退休時(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)≈61萬(wàn)÷139≈4388（元）

如果，延遲退休方案落地，且趙某某的出生時(shí)間是1975年，在2040年12月，趙某某是65歲（65歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)是101），則其月發(fā)職業(yè)年金待遇核算方法為：

退休時(shí)職業(yè)年金待遇≈61萬(wàn)÷101≈6000（元）

這個(gè)職業(yè)年金待遇標(biāo)準(zhǔn)將從正式待遇核算后的次月開始發(fā)放。

退休后的職業(yè)年金待遇怎么領(lǐng)？

退休后的職業(yè)年金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)一般與退休時(shí)的職業(yè)年金標(biāo)準(zhǔn)保持一致，每月領(lǐng)取后的余額仍然在投資運(yùn)營(yíng)，并且不斷產(chǎn)生收益。每月都會(huì)形成一個(gè)余額。直至領(lǐng)完為止（發(fā)完為止）。

說(shuō)明：這個(gè)數(shù)字是通過(guò)對(duì)未來(lái)的猜測(cè)估算出來(lái)的，每個(gè)人的實(shí)際情況不同，每年的工資增長(zhǎng)率不同，職業(yè)年金的投資運(yùn)營(yíng)收益也不同，這里計(jì)算出來(lái)的結(jié)果與最后的實(shí)際情況一定有很大差距，但是通過(guò)這種計(jì)算的過(guò)程，我們可以看出我們退休時(shí)大概能領(lǐng)多少職業(yè)年金，你說(shuō)對(duì)嗎？