增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅是企業(yè)稅收中的三大巨頭，對(duì)此，很多老板以及財(cái)務(wù)人員絞盡腦汁都想從這三個(gè)方面入手，稍微減輕一下企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。今天從三大稅種的角度分享6個(gè)企業(yè)合理避稅的技巧。 增值稅 納稅人身份選擇的籌劃 如果進(jìn)貨價(jià)與銷售價(jià)都為含稅價(jià)，相對(duì)比一般納稅人來說，小規(guī)模納稅人所繳稅更少。也就是說在進(jìn)貨價(jià)比較少的時(shí)候，小規(guī)模納稅人企業(yè)比一般納稅人企業(yè)的收入更多。 一般納稅人在購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額可以作為當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額按規(guī)定進(jìn)行抵扣。 小規(guī)模納稅人的稅負(fù)重于一般納稅人，但如果你是高科技企業(yè)，增加值比較高，選擇一般和小規(guī)模納稅人更合算。 方法二： 利用增值稅稅收優(yōu)惠政策 1.農(nóng)業(yè)類稅收優(yōu)惠政策：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅；部分農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料免征增值稅；農(nóng)民專業(yè)合作社稅收優(yōu)惠政策。 （點(diǎn)擊圖片可放大）
企業(yè)所得稅
方法一：
成為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)
國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：研發(fā)費(fèi)用可以按175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除，減輕稅負(fù)。申請(qǐng)成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤(rùn)的15%繳納。（其他企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅）
方法二：
利用地域性稅收洼地的優(yōu)惠政策
因?yàn)楦咝录夹g(shù)企業(yè)適用范圍比較窄。國(guó)內(nèi)某些地方政府為了發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，開設(shè)了很多扶持政策，即稅收洼地。舉個(gè)例子，之前因?yàn)橛耙暪驹讯惓；鸨幕魻柟咕蛯儆诘赜蛐缘亩愂胀莸亍?/span>
案例：2018年的安徽某科技公司，營(yíng)業(yè)額500萬，利潤(rùn)300萬，想降低是企業(yè)稅負(fù)，經(jīng)過一系列的稅務(wù)籌劃操作，
增值稅：500萬÷1.03×3%≈14.56萬；
附加稅：145631.07×10%≈1.45萬；
企業(yè)所得稅：0；
個(gè)人所得稅：500萬÷1.03×2.2%≈10.68萬；
稅金合計(jì)：26.69萬；
綜合稅負(fù)：5.3%！
企業(yè)個(gè)人所得稅
方法一：
根據(jù)優(yōu)惠政策進(jìn)行合理避稅
當(dāng)稅率較難改變的時(shí)候，我們可以改變應(yīng)納稅所得額。比如大家可以和公司達(dá)成協(xié)議，一部分工資薪金通過福利形式發(fā)放出來，不以現(xiàn)金形式，因此不會(huì)被視為收入，也就沒有稅收。單位可以增加福利項(xiàng)目，比如免費(fèi)交通、免費(fèi)餐點(diǎn)，這樣不給員工加薪也能減輕員工的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，變相增加了員工收入。
方法二：
適當(dāng)提高五險(xiǎn)一金的繳納標(biāo)準(zhǔn)
適當(dāng)提高五險(xiǎn)一金的繳納標(biāo)準(zhǔn)，或者提高其他免稅項(xiàng)目可以在工資總額稅前進(jìn)行扣除。拿公積金舉例，每個(gè)月的住房公積金提高后，實(shí)際收入并未受影響（公積金可以取出來），然后又有比較明顯的節(jié)稅效果。
本文來源：紅楓財(cái)務(wù)、輕松會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)，每日言稅，稅政第一線。稅政第一線——中國(guó)100萬財(cái)會(huì)人士交流的信息平臺(tái)，致力于稅收知識(shí)通俗化，第一時(shí)間分享新鮮、準(zhǔn)確、接地氣的財(cái)稅資訊。主要涉及稅收政策的講解、稅收知識(shí)的整理、以及重大涉稅新聞。如需轉(zhuǎn)載請(qǐng)務(wù)必注明以上信息。如需轉(zhuǎn)載請(qǐng)務(wù)必注明以上信息。
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