數(shù)電票目前基本已經(jīng)實(shí)現(xiàn)全國(guó)試點(diǎn)。數(shù)電票的備注欄要怎么填？什么時(shí)候填？不填行不行？
數(shù)電票備注欄如何填？
數(shù)電發(fā)票可直接通過(guò)“電子稅務(wù)局”開具，其中，有5項(xiàng)特定業(yè)務(wù)，其相應(yīng)的“備注信息”為必填項(xiàng)（不填開不了票），包括：建筑服務(wù)、貨物運(yùn)輸服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)銷售、不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)、旅客運(yùn)輸服務(wù)。
一、建筑服務(wù)
建筑服務(wù)備注欄必填內(nèi)容包括【建筑服務(wù)發(fā)生地】【建筑項(xiàng)目名稱】【跨地（市）標(biāo)志】。
二、貨物運(yùn)輸服務(wù)
貨物運(yùn)輸服務(wù)備注欄必填內(nèi)容包括【運(yùn)輸工具種類】【運(yùn)輸工具牌號(hào)】【起運(yùn)地】【到達(dá)地】【運(yùn)輸貨物名稱】。
三、不動(dòng)產(chǎn)銷售
不動(dòng)產(chǎn)銷售備注欄必填內(nèi)容包括【不動(dòng)產(chǎn)地址】【面積單位】【跨地（市）標(biāo)志】。
四、不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)
不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)備注欄必填內(nèi)容包括【不動(dòng)產(chǎn)地址】【租賃期起止】【跨地（市）標(biāo)志】【產(chǎn)權(quán)證書/不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證號(hào)】【面積單位】。
五、旅客運(yùn)輸服務(wù)
旅客運(yùn)輸服務(wù)沒(méi)有必填信息，納稅人根據(jù)自己的需求填報(bào)“出發(fā)地”、“到達(dá)地”、“交通工具”等信息。
開戶行和賬號(hào)如何備注？
數(shù)電票對(duì)備注欄信息沒(méi)有具體規(guī)定（除另有規(guī)定情形外），但可以根據(jù)客戶需要，通過(guò)以下方式進(jìn)行備注：
（1）開具發(fā)票時(shí)直接選擇展示
（2）直接在備注欄備注
（3）通過(guò)業(yè)務(wù)場(chǎng)景設(shè)置固定模板
傳統(tǒng)紙質(zhì)/電子發(fā)票備注欄如何填？
對(duì)于暫時(shí)還未進(jìn)行數(shù)電票開票試點(diǎn)的地區(qū)來(lái)說(shuō)，目前仍使用傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票或電子發(fā)票，小編也給大家整理了這兩類發(fā)票備注欄的填寫方式，一起來(lái)學(xué)習(xí)吧~
一、貨物運(yùn)輸服務(wù)
備注欄中需要填寫起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號(hào)以及運(yùn)輸貨物信息。
如果信息比較多，可以添加運(yùn)輸清單：
二、建筑服務(wù)
應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項(xiàng)目名稱。
三、銷售、出租不動(dòng)產(chǎn)
應(yīng)在發(fā)票備注欄注明不動(dòng)產(chǎn)的詳細(xì)地址。
四、銷售預(yù)付卡
銷售方與售卡方不是同一個(gè)納稅人的，銷售方在收到售卡方結(jié)算的銷售款時(shí)，應(yīng)向售卡方開具增值稅普通發(fā)票，并在備注欄注明“收到預(yù)付卡結(jié)算款”，且不得開具增值稅專用發(fā)票。
五、保險(xiǎn)代收車船稅發(fā)票
應(yīng)在發(fā)票備注欄注明保險(xiǎn)單號(hào)、稅款所屬期（詳細(xì)至月）、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計(jì)等。
六、差額征稅開票
發(fā)票備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。
七、互聯(lián)網(wǎng)物流平臺(tái)企業(yè)代開貨物運(yùn)輸發(fā)票
應(yīng)注明會(huì)員的納稅人名稱和統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（或稅務(wù)登記證號(hào)碼或組織機(jī)構(gòu)代碼）。
八、生產(chǎn)企業(yè)委托綜服企業(yè)代辦出口退稅
應(yīng)注明“代辦退稅專用”。
數(shù)電票開票&入賬20問(wèn)
1、藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，填寫項(xiàng)目名稱后為什么無(wú)法帶出稅率？
藍(lán)字發(fā)票開具時(shí)，直接填寫項(xiàng)目名稱不會(huì)帶出稅率，需在輸入關(guān)鍵字后在下拉框提供的選項(xiàng)中選擇您需要的項(xiàng)目名稱，或者選擇已經(jīng)提前維護(hù)好的項(xiàng)目時(shí)才會(huì)正常帶出稅率。若要新增項(xiàng)目信息，請(qǐng)到【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息維護(hù)】-【項(xiàng)目信息維護(hù)】模塊。
2、數(shù)電發(fā)票有幾種格式？
就目前政策來(lái)看，數(shù)電發(fā)票共有3種格式：OFD、PDF、XML。
3、我在開具數(shù)字化電子發(fā)票時(shí)填寫了備注，但開具成功后下載發(fā)票，發(fā)現(xiàn)備注欄顯示不齊，出現(xiàn)了省略號(hào)，這個(gè)怎么解決?
備注區(qū)域不支持?jǐn)U容展示，因此對(duì)于備注區(qū)域展示內(nèi)容有兩個(gè)限制：
一是總內(nèi)容（包括特定要素的內(nèi)容，基礎(chǔ)信息備注，附加要素信息）超過(guò)一定長(zhǎng)度（中文算三個(gè)字符，數(shù)字和英文算一個(gè)，中文越多就越短，整體不超過(guò)630個(gè)字符）會(huì)截取并以“...”顯示；
二是附加要素錄入單條信息超過(guò)一定長(zhǎng)度（附加要素單條總字符長(zhǎng)度115左右）也會(huì)截取并以“...”顯示。
建議您核實(shí)發(fā)票備注是否存在總內(nèi)容或單條附加要素超過(guò)一定長(zhǎng)度的情況，可分多條附加要素錄入或者作為發(fā)票基礎(chǔ)備注錄入。
4、數(shù)電票開具錯(cuò)誤，可以作廢嗎？
不可以。全面數(shù)字化的電子發(fā)票開具后不能作廢，納稅人開具藍(lán)字發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，或者因銷貨方部分退回及發(fā)生銷售折讓的，無(wú)論當(dāng)月或者跨月均需按規(guī)定開具紅字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票。
5、能否申請(qǐng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)為我代開數(shù)電票？
不可以。目前，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不為納稅人代開數(shù)電票。
6、試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票與增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票有何區(qū)別？
試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票，其法律效力、基本用途與現(xiàn)有紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票相同。
電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票與現(xiàn)行紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票相比，區(qū)別在于電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票后，紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票密碼區(qū)不再展示發(fā)票密文，密碼區(qū)將展示電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)賦予的20位發(fā)票號(hào)碼以及全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)網(wǎng)址。
7、電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)提供哪幾種發(fā)票開具模式？
電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)對(duì)發(fā)票的開具提供頁(yè)面輸入和掃描二維碼兩種模式。
試點(diǎn)納稅人選擇頁(yè)面輸入模式進(jìn)行開票，即進(jìn)入頁(yè)面輸入內(nèi)容完成發(fā)票開具；試點(diǎn)納稅人選擇掃描二維碼模式進(jìn)行開票，可通過(guò)掃描二維碼的方式完成發(fā)票相關(guān)信息預(yù)采集。
8、試點(diǎn)納稅人銷售商品開具數(shù)電票，如果商品種類較多是否需要開具銷貨清單？
數(shù)電票的載體為電子文件，無(wú)最大開票行數(shù)限制，交易項(xiàng)目明細(xì)能夠在數(shù)電票中全部展示，無(wú)需開具銷貨清單。
9、試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具發(fā)票時(shí)，是否每次都需要手動(dòng)錄入發(fā)票的全部票面信息？
試點(diǎn)納稅人可以通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)的【基礎(chǔ)信息維護(hù)】模塊來(lái)維護(hù)項(xiàng)目以及客戶的基礎(chǔ)信息。完成維護(hù)后即可在開具發(fā)票時(shí)直接選擇對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目完成發(fā)票信息預(yù)填，無(wú)需手動(dòng)錄入。
10、試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開票時(shí)，備注信息如何填寫？
發(fā)票備注信息是指納稅人根據(jù)所屬行業(yè)特點(diǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，自行額外增加的發(fā)票信息。發(fā)票備注信息項(xiàng)目可以在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中“信息維護(hù)”模塊預(yù)設(shè)的相應(yīng)“場(chǎng)景模板”添加或開票時(shí)直接選擇“附加項(xiàng)目”單個(gè)添加編輯，添加相應(yīng)的“場(chǎng)景模板”；也可以直接在備注信息輸入框中填寫。
11、試點(diǎn)納稅人哪種情況下可以申請(qǐng)開通臨時(shí)開具原適用稅率全面數(shù)字化的電子發(fā)票權(quán)限？
試點(diǎn)納稅人屬于以下四種情形，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)臨時(shí)開具原適用稅率數(shù)電票權(quán)限。
（1）一般納稅人在稅率調(diào)整前開具的發(fā)票有誤需要重新開具，且已按照原適用稅率開具了紅字發(fā)票，現(xiàn)重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。
（2）一般納稅人在稅率調(diào)整前發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，且已申報(bào)繳納稅款但未開具增值稅發(fā)票，現(xiàn)需要補(bǔ)開原適用稅率增值稅發(fā)票。
（3）轉(zhuǎn)登記納稅人在一般納稅人期間開具的適用原稅率發(fā)票有誤需要重新開具，且已按照原適用稅率開具了紅字發(fā)票，現(xiàn)重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。
（4）轉(zhuǎn)登記納稅人在一般納稅人期間發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，且已申報(bào)繳納稅款但未開具增值稅發(fā)票，現(xiàn)需要補(bǔ)開原適用稅率增值稅發(fā)票。
12、試點(diǎn)納稅人如何在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具原稅率發(fā)票？
試點(diǎn)納稅人需要開具17%、16%、11%、10%等稅率發(fā)票的，可通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《開具原適用稅率發(fā)票承諾書》，辦理臨時(shí)開票權(quán)限。臨時(shí)開票權(quán)限有效期限為24小時(shí)，試點(diǎn)納稅人應(yīng)在獲取臨時(shí)開票權(quán)限的規(guī)定期限內(nèi)通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具原適用稅率發(fā)票。
13、試點(diǎn)納稅人想要對(duì)大量不同購(gòu)買方開票需求批量開票，如何處理？
在【藍(lán)字發(fā)票開具】二級(jí)首頁(yè)【批量開具】進(jìn)行批量開票需求。步驟如下：
（1）下載模板。電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)提供通用發(fā)票要素信息導(dǎo)入模板和特殊標(biāo)簽發(fā)票要素信息導(dǎo)入模板；若納稅人根據(jù)稅務(wù)局接口規(guī)范格式改造自身軟件的，可使用其自身軟件生成導(dǎo)入模板，該模板可由電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)識(shí)別、導(dǎo)入。
（2）上傳文件。開票方下載后根據(jù)模板要求將所需開具的發(fā)票補(bǔ)充完整，確認(rèn)無(wú)誤后，選擇需要上傳模板類型（電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)通用模板和特殊模板，或納稅人自身軟件模板），導(dǎo)入已制作完成的模板。
（3）確認(rèn)開票。批量導(dǎo)入完成后，系統(tǒng)逐行展示已上傳的待開票數(shù)據(jù)，雙擊可生成單張發(fā)票開具界面。開票方確認(rèn)后可批量開具所選的發(fā)票。
14、試點(diǎn)納稅人在開票過(guò)程中，若提示不得繼續(xù)開票，應(yīng)如何處理？
電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)針對(duì)存在發(fā)票開具“紅色”預(yù)警情形的試點(diǎn)納稅人、開具發(fā)票過(guò)程中存在內(nèi)容校驗(yàn)不通過(guò)、授信額度為零等情形會(huì)阻斷開票，試點(diǎn)納稅人需根據(jù)提示進(jìn)行相應(yīng)操作。
如紅色預(yù)警需聯(lián)系主管稅務(wù)局進(jìn)行處理，內(nèi)容校驗(yàn)不通過(guò)需更改發(fā)票開具內(nèi)容，授信額度為零可以申請(qǐng)額度調(diào)整等。
15、數(shù)電票報(bào)銷入賬，是否需要打??？
根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)司公布了電子憑證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的通知，其中，明確了數(shù)電票報(bào)銷歸檔的保存方式：
接收方取得數(shù)電票報(bào)銷入賬歸檔的：
第一，接收方可以根據(jù)《通知》第三條、第五條的規(guī)定，僅使用數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML文件進(jìn)行報(bào)銷入賬歸檔，可不再另以紙質(zhì)形式保存。
第二，接收方如果需要以數(shù)電票的PDF、OFD格式文件的紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《通知》第四條的規(guī)定，同時(shí)保存數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML格式電子文件。
因此，數(shù)電票接收以后，無(wú)論打不打印，都要保存數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML格式電子文件！
16、數(shù)電票如何避免重復(fù)入賬的問(wèn)題？
（1）利用“下載次數(shù)”
數(shù)字化電子發(fā)票自帶一種可以查重的小標(biāo)記，我們?cè)谙螺d數(shù)字化電子發(fā)票的時(shí)候，發(fā)票右邊會(huì)顯示一個(gè)下載次數(shù)，起到了一定的提示輔助作用。一般來(lái)說(shuō)，如果報(bào)銷時(shí)發(fā)現(xiàn)下載次數(shù)是大于1的，就可以重點(diǎn)關(guān)注一下這張發(fā)票是否存在重復(fù)入賬的問(wèn)題。
（2）建立發(fā)票明細(xì)備查簿
17、哪些發(fā)票可以使用發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)服務(wù)進(jìn)行標(biāo)識(shí)？
2017年1月1日之后開具的發(fā)票，且不屬于以下情形的，可以使用【發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)】功能進(jìn)行標(biāo)識(shí)：
（1）異常增值稅扣稅憑證；
（2）已作廢的發(fā)票；
（3）之前入賬的發(fā)票；
（4）其他。
18、數(shù)電票，必須要“發(fā)票勾選入賬”嗎？
“發(fā)票勾選入賬”功能與正常的財(cái)務(wù)入賬無(wú)關(guān)，并不是一定要使用的功能。即使未進(jìn)行“入賬確認(rèn)”標(biāo)識(shí)，也不影響公司報(bào)銷入賬，更不會(huì)影響企業(yè)所得稅的稅前扣除。
19、我公司收到一張數(shù)字化電子發(fā)票遲遲沒(méi)有入賬，想在入賬前確認(rèn)發(fā)票是否已被紅沖，請(qǐng)問(wèn)如何查詢？
電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)為試點(diǎn)納稅人提供發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)服務(wù)，試點(diǎn)納稅人使用該功能時(shí)，系統(tǒng)將同步為發(fā)票賦予入賬狀態(tài)字樣，供財(cái)務(wù)人員及時(shí)查驗(yàn)。如果發(fā)票被紅沖了，受票方就無(wú)法勾選入賬，系統(tǒng)也會(huì)顯示發(fā)票的狀態(tài)。
如果已經(jīng)先進(jìn)行過(guò)勾選入賬，之后發(fā)票被銷售方紅沖了，系統(tǒng)也會(huì)將勾選入賬的信息置灰，并顯示發(fā)票狀態(tài)已被紅沖。而且對(duì)于數(shù)字化電子發(fā)票，購(gòu)買方如果已經(jīng)做了入賬確認(rèn)，那么銷售方想要開紅字，需要在提交申請(qǐng)后經(jīng)過(guò)購(gòu)買方的確認(rèn)才能開具，這就有效防止了惡意紅沖的出現(xiàn)。
20、我公司是非試點(diǎn)納稅人，收到一張數(shù)電票，自行打印后紙質(zhì)打印件上沒(méi)有加蓋銷售方的發(fā)票專用章，是否可以作為稅收憑證？
可以。數(shù)電票其法律效力、基本用途等與紙質(zhì)發(fā)票一致。納稅人以電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證的，無(wú)需要求銷售方在紙質(zhì)打印件上加蓋發(fā)票專用章，但必須同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的數(shù)電票電子文件。
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