第一章 總 則

第一條 為科學地管理公司各部門預算編制及審查工作，使各部門編制的預算能夠順利實現(xiàn)，同時更好地推行預算管理制度，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司各職能部門的預算編制及編審工作。

第二章 預算管理會組成

第三條 預算管理委員會由執(zhí)行董事兼總經(jīng)理任組長，財務總監(jiān)任副組長，副總經(jīng)理、各主要職能部門負責人、財務總賬會計為組員等人員組成。

財務總賬會計任預算管理委員會執(zhí)行秘書，負責預算編制、審查、執(zhí)行過程中的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作。

第四條 預算管理辦公室組成：

財務總監(jiān)任預算管理辦公室主任，財務經(jīng)理、行政人事部經(jīng)理任副主任，其他各部門經(jīng)理（負責人）、預算協(xié)調(diào)員任組員。

各部門負責辦公用品采購提報申請、部門臺賬的內(nèi)勤助理、專員作為公司各部門的預算協(xié)調(diào)員，具體負責、對接各部門的預算編制、審查、執(zhí)行、分析。

第五條 預算管理委員會職責：

1、負責審議公司預算管理制度；

2、根據(jù)年度經(jīng)營目標，審批確定目標分解方案；

3、負責組織召開預算平衡審議會，提出修改與調(diào)整意見；

4、根據(jù)預算授權審批制度對預算執(zhí)行過程中預算內(nèi)、超預算和預算外事項進行審批控制；

5、組織召開預算執(zhí)行分析會議、協(xié)調(diào)各部門制定下一步工作計劃；

6、根據(jù)預算授權審批制度對預算調(diào)整事項的決策和審核；

7、預算考核意見的審核;其他相關事項。

第六條 預算執(zhí)行秘書的職責：

1、給各部門提供編制預算所需的表單、格式等。

2、根據(jù)需要和可能，給各部門提供往年的成本與收入等資料，作為編制預算的參考依據(jù)。

3、匯總各部門的初步預算，提出建議事項，交預算管理委員會討論。

4、督促預算編制的進度。

5、比較、分析實際執(zhí)行結果與預算的差異情況。

6、監(jiān)督各部門切實執(zhí)行預算的有關事宜。

7、其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項。

第三章 預算編制

第七條 產(chǎn)品類別銷售計劃以醫(yī)療器械、醫(yī)療耗材、醫(yī)療技術服務分別擬訂。

第八條 營業(yè)計劃說明是市場企劃部及銷售部根據(jù)市場情況、客戶往來情況預計的各客戶的銷售量以及售價來編制。

第九條 人力資源費用需求是指各部門在年度營業(yè)計劃需要配置的人力編制及用人費用標準。

第十條 營銷計劃是公司預算銷售開拓市場、推廣產(chǎn)品費用計劃，由銷售部根據(jù)預算銷售收入的5%限額內(nèi)編制。

第十一條 主營成本是銷售職能部門根據(jù)預算銷售商品，綜合市場環(huán)境等因素加以編制。

第十二條 營業(yè)收入預算是各銷售、服務職能部門銷售收入計劃綜合匯總編制形成。

第十三條 銷售費用、管理費用、財務費用預算由財務部根據(jù)職能部門分項預算匯總編制而成。

第十四條 年度利潤預算是由財務依據(jù)銷售成本、營業(yè)收入預算及銷售費用、管理費用、財務費用預算等綜合編制而成。

第四章 預算編審

第十五條 預算編制流程

1、市場企劃部會同財務部、行政人事部著手擬定預算年度初步廟宇的經(jīng)營（銷售）目標，準備預算編制籌備事項，并編成會議資料。

2、召開公司預算管理委員會，說明預算編制程序，頒布公司年度經(jīng)營目標。

3、預算管理辦公室組織、指導各部門編制預算。

4、人力資源費預算由人力資源職能部門審查復核相關依據(jù)；辦公設備、辦公耗材由行政職能部門審查復核相關依據(jù)。

5、財務部匯總編制預算。

6、市場企劃部編制《經(jīng)營計劃》說明書。

7、召開預算管理委員會和總經(jīng)理辦公會，討論通過年度經(jīng)營計劃及年度預算建議草案。

8、頒發(fā)年度經(jīng)營計劃及年度預算。

9、各部門按季度分月編制預算。

第五章 附 則

第十六條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第十七條 本辦法由公司財務部負責解釋和修改。