今天跟大家聊聊養(yǎng)老保險的個人賬戶和統(tǒng)籌賬戶，它們在養(yǎng)老金的分配上，究竟有什么不同？
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險
居民養(yǎng)老保險費(fèi)每年交一次，參保人所交的社保費(fèi)、以及政府補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助等全部計入個人賬戶里，等到退休時參與養(yǎng)老金的計算，到手的養(yǎng)老金=個人賬戶累計額÷139+退休地基礎(chǔ)養(yǎng)老金；
如果個人賬戶的錢沒領(lǐng)完就去世了，家屬可以繼承剩余的錢，此外家屬還可以領(lǐng)到一定金額的喪葬費(fèi)和撫恤金，所以，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險屬于絕不會虧本的社保！
城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險
在職職工
上班職工繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)分為個人繳費(fèi)和單位繳費(fèi)兩部分，單位一般按照繳費(fèi)基數(shù)的16%劃入到統(tǒng)籌賬戶中，個人按照繳費(fèi)基數(shù)的8%計入到個人賬戶里；
靈活就業(yè)人員
靈活就業(yè)社保也屬于職工社保，但是養(yǎng)老保險費(fèi)由自己全額承擔(dān)，按照養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)的20%繳費(fèi)，其中12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶中，8%計入個人賬戶里，也就是說，自己交的養(yǎng)老錢有60%其實到了統(tǒng)籌賬戶中。
退休人員享受的養(yǎng)老金待遇主要是兩部分（不考慮過渡性養(yǎng)老金），一部分是個人養(yǎng)老金，從個人賬戶領(lǐng)，還有一部分是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，從統(tǒng)籌賬戶領(lǐng)：
社會保險的兩個賬戶
我國的養(yǎng)老保險制度建立的時間比較晚，1991年，我國全面推動養(yǎng)老保險制度改革，1997年統(tǒng)一建立起個人賬戶和統(tǒng)籌賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老模式，現(xiàn)行的養(yǎng)老金計算公式是2005年確定的，更加注重多繳多得、長繳多得。
養(yǎng)老金體制的形成借鑒了當(dāng)時世界上比較流行的現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制兩種模式：
現(xiàn)收現(xiàn)付制，簡單地說就是我們今天交的養(yǎng)老保險費(fèi)，主要是用來給現(xiàn)在已經(jīng)退休的人發(fā)養(yǎng)老金，這部分錢來自于統(tǒng)籌賬戶；同樣的，等到我們退休以后，領(lǐng)取的養(yǎng)老金是我們的孩子這一代人交上來的錢，而不是把我們交的錢存起來等到老了以后再發(fā)。
個人賬戶養(yǎng)老金就是基金積累制，通過建立個人賬戶，實賬積累自己的養(yǎng)老金，等到退休后從自己的賬戶里領(lǐng)錢。
目前來看，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是養(yǎng)老金待遇中給得最多的一部分，并且每年按一定比例上漲，所以如果沒有統(tǒng)籌賬戶，咱們的養(yǎng)老金待遇就會大打折扣。
并且，現(xiàn)在我國實行的是養(yǎng)老保險終身制，即使個人賬戶里的錢全部領(lǐng)取完之后，參保人還可以繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金，主要就是因為有統(tǒng)籌賬戶。
還有一點需要注意，個人養(yǎng)老賬戶資金雖然屬于個人所有，但不得提前支取，參保人死亡的，家屬可以繼承個人賬戶的金額，包括個人賬戶產(chǎn)生的利息，而統(tǒng)籌賬戶及其余部分只能并入養(yǎng)老保險基金，不可繼承。
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其實，養(yǎng)老保險實行統(tǒng)籌制度還有很多的好處，比如：
我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異很大，就出現(xiàn)了就業(yè)以及社保收支不平衡的現(xiàn)象，往往是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)多、就業(yè)率高、參保人員多，社保結(jié)余相對較多，而經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)社保缺口相對較大，社保統(tǒng)籌制度在一定程度上能解決各地區(qū)社保收支結(jié)余差異大這個矛盾；
實行統(tǒng)籌制度讓基礎(chǔ)養(yǎng)老金與社平工資掛鉤，如果單純依靠個人賬戶的積累和增值能力，不能夠確保退休人員養(yǎng)老金水平持續(xù)提高；
每個人都可能面對工作的流動性、常住地區(qū)域變化等造成的養(yǎng)老保險關(guān)系、養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移接續(xù)的問題，統(tǒng)籌制度能減少可能的損失等等。
所以，社保統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶的存在，既有利于國家發(fā)展成果全民共享，又可以對個人實施“多繳多得、長繳多得”的激勵機(jī)制。
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