“欠債還錢天經(jīng)地義”，欠了錢，有能力的肯定得還。中國(guó)也有句古語(yǔ)“父?jìng)舆€”，那是否代表死者生前的債務(wù)就要由他的配偶或子女背負(fù)呢？假如死者生前欠債20萬(wàn)，但遺產(chǎn)只有10萬(wàn)，那家屬是否要自掏腰包10萬(wàn)為其償債？
其實(shí)，在法律上并不是這樣界定的。
首先，通常公民所欠稅款或債務(wù)，并不因公民的死亡而消失，一般由死者的財(cái)產(chǎn)繼承人在遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值范圍內(nèi)承擔(dān)。財(cái)產(chǎn)繼承應(yīng)該是全面的繼承，既繼承財(cái)產(chǎn)，也繼承財(cái)產(chǎn)方面的義務(wù)，也就是應(yīng)負(fù)責(zé)代替死者交稅或償還債務(wù)。
至于交納或償還債務(wù)的數(shù)量，繼承法規(guī)定，以遺產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量額為限，也就是說(shuō)，超出遺產(chǎn)的部分，繼承人不負(fù)責(zé)償還，這和舊時(shí)盛行的“父?jìng)舆€”是不一樣的。繼承人如果是兩人或多人，則根據(jù)各人繼承財(cái)產(chǎn)的多少按比例分擔(dān)被繼承人所欠稅款和債務(wù)。而根據(jù)最高人民法院的有關(guān)司法解釋，繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)先清償遺產(chǎn)稅款、債務(wù)。
在處理死者生前所欠稅款和債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意不要把家庭應(yīng)納稅款和所欠債務(wù)與死者遺留財(cái)產(chǎn)義務(wù)混為一談。
個(gè)人的財(cái)產(chǎn)不像公司的財(cái)產(chǎn)那樣，每一筆都有會(huì)計(jì)分錄和會(huì)計(jì)憑證，很難清算清楚。不少人或有這樣的疑惑，如果死者匆忙離開(kāi)，并沒(méi)有交待清楚生前的個(gè)人財(cái)產(chǎn)和債務(wù)情況，繼承人應(yīng)該怎么辦？怎樣才能查到他在哪些銀行開(kāi)過(guò)賬戶？能否通過(guò)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行查詢？
根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《關(guān)于查詢、停止支付和沒(méi)收個(gè)人在銀行的存款以及存款人死亡后的存款過(guò)戶或支付手續(xù)的聯(lián)合通知》，儲(chǔ)蓄存款人死亡后辦理存款的過(guò)戶和支取應(yīng)該遵循以下規(guī)定：存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和提取該項(xiàng)存款，應(yīng)向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)所在地的公證處（未設(shè)公證處的地方向縣、市人民法院）申辦繼承權(quán)證明書，該項(xiàng)存款的繼承權(quán)發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)時(shí)，由人民法院判處。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑繼承權(quán)證明書、人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書輸過(guò)戶或支付手續(xù)。
由于個(gè)人存貸款屬于個(gè)人隱私，死者的繼承人必須按照上述的流程出具相關(guān)證件，銀行才能查詢。而當(dāng)?shù)氐娜嗣胥y行一般是不為個(gè)人查詢的，若逐家銀行排查都解決不了，建議委托律師起訴至法院析產(chǎn)，申請(qǐng)由法院查詢，這樣可以全面查死者的銀行存款。
是否債權(quán)人不主動(dòng)催債，就可以不還？人已經(jīng)死亡了，即使有信用污點(diǎn)也不再對(duì)其產(chǎn)生影響了，那信用卡欠款不還也不會(huì)有不良后果？
在有資產(chǎn)抵押物的情況下，債權(quán)人可以對(duì)抵押物進(jìn)行處分，如房貸、生意貸款。但是在實(shí)際的生活當(dāng)中，一些無(wú)抵押的借貸確實(shí)存在難以追討的問(wèn)題，黃綺明律師表示，特別是一些民間個(gè)人借貸，債權(quán)人難以舉證死者的遺產(chǎn)狀況，也難以確定誰(shuí)是死者的遺產(chǎn)繼承人。
值得注意的是，像信用卡這類小額無(wú)抵押貸款，并非因沒(méi)有抵押物處分，不償還也不會(huì)有不良后果的。若死者家屬?zèng)]有及時(shí)去為其辦理還款及銷戶手續(xù)，銀行是無(wú)法得知客戶已死亡，超過(guò)3個(gè)月未還款，銀行會(huì)進(jìn)行電話催繳，致電緊急聯(lián)系人，甚至委托第三方進(jìn)行催款，若催收不成功，會(huì)訴訟到法院。
大粵財(cái)經(jīng)從中國(guó)銀行信用卡中心了解到，死者無(wú)論是正常死亡還是非正常死亡，死亡前所欠的信用卡債務(wù)，因沒(méi)有及時(shí)銷戶而逾期還款產(chǎn)生的利息和滯納金是要正常收取的。一般是從死者的賬戶上補(bǔ)交，若死者在中國(guó)銀行沒(méi)有存款，則是由死者繼承人去承擔(dān)這部分利息和滯納金。
遺產(chǎn)繼承人繼承遺產(chǎn)，也得先對(duì)死者的個(gè)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。中國(guó)銀行和華夏銀行的客戶經(jīng)理均表示，個(gè)人財(cái)產(chǎn)清算，銀行會(huì)根據(jù)公證處的結(jié)果進(jìn)行分配賬戶上的存款，而債務(wù)有優(yōu)先償還權(quán)，因此銀行會(huì)扣除債務(wù)后再分財(cái)產(chǎn)，最后幫死者銷戶。若債務(wù)大于賬戶上的存款，則是由繼承人去承擔(dān)債務(wù)。
當(dāng)然，根據(jù)法律的規(guī)定，銀行提出的償債要求，也只能在死者還有其他財(cái)產(chǎn)的前提下才能成立。不過(guò)，如果是信用卡持卡人死后發(fā)生的透支，銀行追討會(huì)被被駁回的。
1、沒(méi)有適格的被告。如果死者有遺產(chǎn)繼承人的，由于繼承人已明確表示放棄繼承，債權(quán)人此時(shí)向繼承人主張權(quán)利沒(méi)有法律依據(jù)。退一步講，即使可以向繼承人主張，由于遺產(chǎn)不夠折抵債務(wù)，繼承人為了少找麻煩而什么都不管，也是形同虛設(shè)。如果無(wú)繼承人，債權(quán)人又不能擅自處分遺產(chǎn)。若尋求訴訟解決，法院又告知沒(méi)有被告而不予受理。因此，債權(quán)人實(shí)際上往往無(wú)從主張其權(quán)利。
2、沒(méi)有可適用的審理程序。債務(wù)人死亡留有一定的遺產(chǎn)，但是沒(méi)有繼承人或者繼承人明確表示放棄繼承的案件，沒(méi)有適當(dāng)?shù)膶徖沓绦颍虼瞬荒芤勒掌胀ǖ拿袷掳讣徖?。另外，不能適用企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序?qū)徖?。因?yàn)槠髽I(yè)法人破產(chǎn)還債程序?qū)徖碇贿m用于企業(yè)法人。
保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士表示，無(wú)論是消費(fèi)型的還是投資型的保險(xiǎn)，它的保費(fèi)或者保額，都不能被強(qiáng)制執(zhí)行還債。
根據(jù)目前我國(guó)《合同法》規(guī)定，人壽保險(xiǎn)不屬于債務(wù)的追償范圍，賬戶資金不受債務(wù)糾紛困擾。當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，股票、債券、存款等都會(huì)被凍結(jié)，唯有人壽保單不被凍結(jié)；債權(quán)人也無(wú)權(quán)要求人壽保險(xiǎn)的受益人，以保險(xiǎn)利益來(lái)償還債務(wù)。
“也就是說(shuō)，債權(quán)人是不能拿債務(wù)人的保險(xiǎn)來(lái)抵債的，法院也不能這樣處理?；谠摲ㄒ?guī)，投保人可利用人壽保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)財(cái)富保全，合理避債?！背鞘钱?dāng)事人自愿用人壽保險(xiǎn)來(lái)償還債務(wù)，否則，即使是法院也不能強(qiáng)制執(zhí)行。
從2011年7月1日起，未達(dá)到法定領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇人員死亡的，可以辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶清算、選擇領(lǐng)取養(yǎng)老、失業(yè)、工傷一個(gè)險(xiǎn)種的喪葬補(bǔ)助金及撫恤金。
死亡撫恤金是公民死亡后死者單位給予死者近親屬及被扶養(yǎng)人的生活補(bǔ)助費(fèi)，喪葬費(fèi)是死者單位給予死者親屬處理死者后事的一種補(bǔ)助，屬于“遺屬津貼”的范圍，因?yàn)樗劳鰮嵝艚鸷蛦试豳M(fèi)均發(fā)生于死者死亡后，不屬于公民死亡時(shí)遺留的合法財(cái)產(chǎn)，不應(yīng)將其用于清償死者的生前債務(wù)。
公民的遺產(chǎn)不包含公民在人身?yè)p害事故中死亡時(shí)事故責(zé)任者支付的死亡賠償金，而且人身?yè)p害事故中的死亡賠償金是事故責(zé)任者在死者死亡后，按照規(guī)定支付給死者家屬的。死亡賠償金在死者生前或死亡時(shí)并不存在，不是死者的遺產(chǎn)，是死者因他人致害死亡后由加害人給其親屬所造成的物質(zhì)性收入損失的一種補(bǔ)償。
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