銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引
第一章 總則
第一條 為促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立有效的激勵約束機(jī)制，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實(shí)現(xiàn)審慎經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條 本指引所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)。
在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、城市信用社以及經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)，適用本指引。
政策性銀行和實(shí)施條線管理的商業(yè)銀行參照本指引執(zhí)行。
第三條 本指引所稱績效考評，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為落實(shí)監(jiān)管要求和實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展戰(zhàn)略，通過建立考評指標(biāo)、設(shè)定考評標(biāo)準(zhǔn)，對考評對象在特定期間的經(jīng)營成果、風(fēng)險狀況及內(nèi)控管理進(jìn)行綜合評價，并根據(jù)考評結(jié)果改進(jìn)經(jīng)營管理的過程。
第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下原則：
(一）穩(wěn)健經(jīng)營。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)樹立穩(wěn)健績效觀，確定穩(wěn)健的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃，制定穩(wěn)健的績效考評目標(biāo)和具體指標(biāo)。
(二）合規(guī)引領(lǐng)?？冃Э荚u應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)監(jiān)管要求，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營和有序競爭，培養(yǎng)合規(guī)文化，維護(hù)良好市場秩序。
(三）戰(zhàn)略導(dǎo)向?？冃Э荚u應(yīng)當(dāng)以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以經(jīng)營計(jì)劃為目標(biāo)，通過科學(xué)合理的績效考評，堅(jiān)持既定市場定位，執(zhí)行既定發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)差異化發(fā)展、內(nèi)涵式發(fā)展、均衡性發(fā)展，提高服務(wù)實(shí)休經(jīng)濟(jì)的能力。
(四）綜合平衡。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控，建立兼顧效益與風(fēng)險、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素、當(dāng)期成果與可持續(xù)發(fā)展的績效考評指標(biāo)體系，全面客觀地實(shí)施績效考評。
(五）統(tǒng)一執(zhí)行。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的考評管理機(jī)制，注重績效考評的過程和質(zhì)量管理，強(qiáng)化績效考評執(zhí)行力和約束力，確保經(jīng)營管理要求逐級傳導(dǎo)的一致性。
第二章 考評指標(biāo)
第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評指標(biāo)包括五大類：合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)、風(fēng)險管理類指標(biāo)、經(jīng)營效益類指標(biāo)、發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)、社會責(zé)任類指標(biāo)。
第六條 合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度、內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行的情況，包括合規(guī)執(zhí)行、內(nèi)控評價、違規(guī)處罰等方面。
合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)中的內(nèi)控評價，應(yīng)當(dāng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身或外部審計(jì)的年度評價結(jié)果相一致。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)分內(nèi)部自查、外部檢查以及違規(guī)程度，確定合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)中違規(guī)處罰的具體分值和權(quán)重。對于外部檢查發(fā)現(xiàn)并實(shí)施監(jiān)管措施或行政處罰的，應(yīng)當(dāng)調(diào)低績效考評等級。
第七條 風(fēng)險管理類指標(biāo)用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況及變動趨勢，包括信用風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)、流動性風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、聲譽(yù)風(fēng)險指標(biāo)等。
在計(jì)算風(fēng)險管理類指標(biāo)時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮考評對象風(fēng)險分類、識別和計(jì)量的準(zhǔn)確性。
對于發(fā)生案件的考評對象，應(yīng)當(dāng)調(diào)低績效考評等級。
第八條 經(jīng)營效益類指標(biāo)用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營成果、經(jīng)營效率和價值創(chuàng)造能力，包括利潤指標(biāo)、成本控制指標(biāo)、風(fēng)險調(diào)整后收益指標(biāo)等。
在經(jīng)營效益類指標(biāo)中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險調(diào)整后收益指標(biāo)為核心，確定合理的分值和權(quán)重。采用資本計(jì)量高級方法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)將基于高級方法得出的風(fēng)險參數(shù)作為計(jì)算風(fēng)險調(diào)整后收益指標(biāo)的重要依據(jù)。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)期限及風(fēng)險延期暴露等因素，降低中長期資產(chǎn)收益對經(jīng)營效益類指標(biāo)的貢獻(xiàn)度。
第九條 發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、結(jié)構(gòu)調(diào)整及自身需要，推動業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的情況，包括業(yè)務(wù)及客戶發(fā)展指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)、收入結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)等。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)考評對象的經(jīng)營地域、客戶結(jié)構(gòu)、市場需求以及服務(wù)能力，合理確定發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)。
對于以貸轉(zhuǎn)存、以貸收費(fèi)和轉(zhuǎn)嫁成本等不規(guī)范經(jīng)營的考評對象，應(yīng)當(dāng)調(diào)低發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)的考評得分。
第十條 社會責(zé)任類指標(biāo)用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供金融服務(wù)、支持節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)、提高社會公眾金融意識的情況，包括服務(wù)質(zhì)量和公平對待消費(fèi)者、綠色信貸、公眾金融教育等。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在社會責(zé)任報告中，披露社會責(zé)任類指標(biāo)的總體情況。
第十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管要求，結(jié)合本行發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和市場定位等因素，確定績效考評的具體指標(biāo)及其杈重。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)突出合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理的重要性，合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)和風(fēng)險管理類指標(biāo)權(quán)重應(yīng)當(dāng)明顯高于其他類指標(biāo)。
第十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)在設(shè)置考評指標(biāo)、確定考評標(biāo)準(zhǔn)和分解考評指標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)符合審慎經(jīng)營和與自身能力相適應(yīng)的原則，不得有下列情形：
(一）設(shè)立時點(diǎn)性規(guī)?？荚u指標(biāo)；
(二）在綜合績效考評指標(biāo)體系外設(shè)定單項(xiàng)或臨時性考評指標(biāo)；
(三）設(shè)定沒有具體目標(biāo)值、單絕以市場份額或市場排名為要求的考評指標(biāo)；
(四）分支機(jī)構(gòu)自行制定考評辦法或提高考評標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)要求。
第十三條 考評對象在細(xì)化績效考評指標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)與總行（公司）的績效考評要求總體保持一致，全面執(zhí)行總行（公司）的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營理念和風(fēng)險政策。
第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在計(jì)算績效考評指標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)使用符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度的相關(guān)數(shù)據(jù)。
第三章 考評機(jī)制
第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)代金融企業(yè)制度和內(nèi)部管理體制特點(diǎn)，建立科學(xué)合理的績效考評組織架構(gòu)，完善工作制度，明確職責(zé)分工，強(qiáng)化績效考評的體制機(jī)制保障。
第十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、市場變化、自身發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計(jì)劃。
董事會及相關(guān)專門委員會應(yīng)當(dāng)充分論證年度經(jīng)營計(jì)劃的科學(xué)性。
第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理層應(yīng)當(dāng)按照董事會批準(zhǔn)的年度經(jīng)營計(jì)劃，制定本行績效考評制度和指標(biāo)體系，并對績效考評負(fù)最終責(zé)任。
績效考評應(yīng)當(dāng)以年度經(jīng)營計(jì)劃為主要依據(jù)，設(shè)定明確、可行的目標(biāo)值。
第十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專門部門，負(fù)責(zé)績效考評的制度建設(shè)、組織實(shí)施和質(zhì)量控制。
第十九條 下級考評對象應(yīng)當(dāng)將績效考評方案報上級機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意后實(shí)施。
第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的績效考評管理流程，確?？冃Э荚u指標(biāo)體系和實(shí)施過程公開透明，并與考評對象及其員工進(jìn)行有效溝通。
第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立績效考評結(jié)果定期公布制度，向全體考評對象通報績效考評結(jié)果，促進(jìn)其改善經(jīng)營管理。
第二十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)績效考評結(jié)果的應(yīng)用管理，建立科學(xué)合理的績效考評結(jié)果掛鉤機(jī)制。績效考評結(jié)果的應(yīng)用至少應(yīng)當(dāng)包括以下方面：
(一）評定等級行；
(二）確定管理授權(quán)；
(三）分配信貸資源和財(cái)務(wù)費(fèi)用；
(四）核定績效薪酬總額；
(五）評價高級管理人員和確定其績效薪酬。
商業(yè)銀行在核定考評對象的績效薪酬總額和確定高級管理人員的績效薪酬時，應(yīng)當(dāng)符合《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》相關(guān)規(guī)定。
第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，加強(qiáng)會計(jì)體系管理和信息科技平臺建設(shè)，不斷提高績效考評的準(zhǔn)確性和及時性。
第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)培育公開透明、審慎穩(wěn)健的績效考評文化，充分發(fā)揮績效考評對經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的引領(lǐng)作用。
第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)績效考評的管理與監(jiān)督，指導(dǎo)考評對象依法合規(guī)做好考評工作，及時糾正各種違規(guī)問題。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)和監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)對績效考評實(shí)施情況進(jìn)行檢查，對將業(yè)務(wù)費(fèi)用變相作為績效獎勵、弄虛作假、違規(guī)操作等問題嚴(yán)肅問責(zé)。
第四章 監(jiān)督管理
第二十六條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評工作進(jìn)行監(jiān)管管理。
第二十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于年初將董事會批準(zhǔn)的年度經(jīng)營計(jì)劃和高級管理層制定的績效考評制度報送銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)。各級考評對象應(yīng)當(dāng)于年初將上級機(jī)構(gòu)考評要求和本級機(jī)構(gòu)對下考評要求，報送銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在年度期間對績效考評進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整情況及時報送銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)。
第二十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)年終績效考評工作完成后，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和各級考評對象應(yīng)當(dāng)于10日內(nèi)將考評結(jié)果報送銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)。
第二十九條 銀監(jiān)會對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評進(jìn)行監(jiān)督管理。重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng)：
(一）年度經(jīng)營計(jì)劃的審慎性；
(二）績效考評目標(biāo)與年度經(jīng)營計(jì)劃的吻合性；
(三）績效考評指標(biāo)設(shè)置與上級機(jī)構(gòu)考評要求的一致性；
(四）業(yè)務(wù)歸屬和會計(jì)核算的準(zhǔn)確性；
(五）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息的規(guī)范性。
系三十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評實(shí)施情況納入年度監(jiān)管評價，并與監(jiān)管激勵措施掛鉤：
(一）與考評對象設(shè)立機(jī)構(gòu)掛鉤；
(二）與考評對象開辦新業(yè)務(wù)掛鉤；
(三）與考評對象高級管理人員任職資格核準(zhǔn)掛鉤。
第三十一條 對績效考評制度建設(shè)不合規(guī)、考評指標(biāo)體系不科學(xué)、考評結(jié)果應(yīng)用不全面的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其考評對象，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)場檢查力度。
第三十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其考評對象績效考評工作不符合本指引要求的，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定責(zé)令限期整改，整改不到位的，依法實(shí)施監(jiān)管措施或行政處罰。
第五章 附則
第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對職能部門的績效考評參照本指引執(zhí)行。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對風(fēng)險管理、內(nèi)控合規(guī)、內(nèi)部審計(jì)等部門的績效考評，應(yīng)當(dāng)有利于其獨(dú)立、全面地履行職能。
第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)在境外的分支及全資附屬的銀行機(jī)構(gòu)，由總行（公司）根據(jù)本指引的原則和要求，結(jié)合所在國家和地區(qū)的法律規(guī)定、監(jiān)管要求實(shí)施績效考評。
第三十五條 按照并表管理原則，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對全資或控股的非銀行金融機(jī)構(gòu)的考評參照本指引執(zhí)行。
第三十六條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本指引自印發(fā)之日起施行
主題詞：金融監(jiān)管 績效考評 指引 通知
內(nèi)部發(fā)送：辦公廳、銀行一部、法規(guī)部、研究局、銀行二部、銀行三部、銀行四部、非銀部、合作部(共印20份）
聯(lián)系人：陳有棠 聯(lián)系電話：66279578
校對：陳有棠
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳 二〇一二年六月十三日印發(fā)
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