很多老人辛辛苦苦地忙碌了一輩子，最期盼的事情就是退休以后可以安安穩(wěn)穩(wěn)的領(lǐng)養(yǎng)老金了。可是養(yǎng)老金究竟怎么算呢？

說實(shí)話，退休養(yǎng)老金的計(jì)算國家是有固定的公式的。一般來講，企業(yè)退休人員的養(yǎng)老金計(jì)算公式主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。

其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算公式是2005年國發(fā)38號(hào)文件規(guī)定的。同時(shí)按照這個(gè)文件規(guī)定，各省市可以對(duì)于各地建立統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以前的繳費(fèi)年限，發(fā)放過渡性養(yǎng)老金。

過渡性養(yǎng)老金的計(jì)算公式，各省市自行規(guī)定。但是各地相差不大，過渡性系數(shù)一般是1%~1.4%。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算公式是全國統(tǒng)一的，包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以后繳費(fèi)形成的養(yǎng)老金，都是這樣算。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于退休上年度社會(huì)平均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）×繳費(fèi)年限×1%。

其實(shí)這個(gè)概念里邊最復(fù)雜的應(yīng)當(dāng)是本人的平均繳費(fèi)指數(shù)。平均繳費(fèi)指數(shù)簡單點(diǎn)理解的話，就是我們始終按照60%基數(shù)繳費(fèi)，平均繳費(fèi)指數(shù)是0.6。如果說是100%基數(shù)，平均繳費(fèi)指數(shù)就是1。

不過，由于涉及到視同繳費(fèi)年限，具體沒有那么簡單。平均繳費(fèi)指數(shù)一般指的是實(shí)際繳費(fèi)年限的平均繳費(fèi)指數(shù)。

可以理解為每年的繳費(fèi)指數(shù)之和÷實(shí)際繳費(fèi)年限。

繳費(fèi)指數(shù)實(shí)際上可以等于實(shí)際繳費(fèi)各月的繳費(fèi)基數(shù)之和÷當(dāng)年的社平繳費(fèi)基數(shù)。比如說社平繳費(fèi)基數(shù)是6萬元，也就是平均每月5000元，60%基數(shù)3000元。按照3000元基數(shù)繳費(fèi)6個(gè)月，當(dāng)年的繳費(fèi)指數(shù)實(shí)際上就是18,000元除以6萬元等于0.3。

由于在計(jì)算平均繳費(fèi)指數(shù)的時(shí)候，繳費(fèi)年限正是各個(gè)繳費(fèi)月份的累積。所以當(dāng)年的用于計(jì)算繳費(fèi)月份的時(shí)間依然是6個(gè)月，不會(huì)吃虧。

如果說平均繳費(fèi)指數(shù)是1，繳費(fèi)40年的話可以領(lǐng)取40%的退休上年度社會(huì)平均工資。基礎(chǔ)養(yǎng)老金，可是養(yǎng)老金待遇中最具有保持增值能力作用的部分。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算公式。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的累積余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

個(gè)人賬戶的余額，我們都可以通過社保系統(tǒng)查詢到。

平常的形成是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%計(jì)入，最初曾經(jīng)有過11%一段時(shí)間。

個(gè)人賬戶每年計(jì)算一次利息，2016年以前是由各地自行確定，現(xiàn)在是由人社部統(tǒng)一公布。近年來，一直在6%~8%以上。

如果說是按5000元繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)，每月計(jì)入個(gè)人賬戶400元，一年是4800元。

一般地區(qū)按照100%基數(shù)繳費(fèi)的個(gè)人，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額一般能有7萬元以上。

養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的計(jì)發(fā)月數(shù)，實(shí)際上是2005年確定的，至今沒有修改過，十四五期間將進(jìn)行完善。至少現(xiàn)在的計(jì)發(fā)月數(shù)為60歲139個(gè)月，50歲195個(gè)月，55歲170個(gè)月。

假設(shè)個(gè)人賬戶7萬元，60歲退休每月可以領(lǐng)取500元的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

過渡性養(yǎng)老金。

過渡性養(yǎng)老金，以山東省的為例，等于退休上年度社會(huì)平均工資×本人的平均繳費(fèi)指數(shù)×建立個(gè)人賬戶以前的繳費(fèi)年限×1.3%。

假設(shè)建立個(gè)人賬戶以前的繳費(fèi)年限是1996年1月1日，過渡性養(yǎng)老金的計(jì)算時(shí)間為14年。平均繳費(fèi)指數(shù)是1的情況下可以領(lǐng)取19.2%的退休上年度社會(huì)平均工資。

這種情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金加過渡性養(yǎng)老金是59.2%的社平工資。

現(xiàn)在很多地區(qū)將上年度社平工資改稱為當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，是為了實(shí)現(xiàn)由過去的城鎮(zhèn)非私營單位社平工資，逐漸過渡為全口徑社平工資，山東省2020年是6573元（增幅5%，等于平均退休養(yǎng)老金的增幅）。按照這一規(guī)律假設(shè)今年再增漲4.5%，將會(huì)成為6869元。

假設(shè)2021年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為6869元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金大約能夠領(lǐng)取4094元左右。如果再加上個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，大約是4600元左右。這樣的養(yǎng)老金水平在全國都算是相當(dāng)高的水平了。

如果本人的平均繳費(fèi)檔次低，繳費(fèi)年限短，養(yǎng)老金待遇也會(huì)更低一些。 比如說按照最低基數(shù)繳費(fèi)15年的老人，每人每月僅能夠領(lǐng)取1000元左右的養(yǎng)老金。

實(shí)際上除了基本養(yǎng)老金以外，各地還有一些補(bǔ)貼補(bǔ)助類待遇。比如說冬季取暖費(fèi)、過節(jié)費(fèi)等等，各個(gè)地方是有所不同的。

總體而言，退休老人的養(yǎng)老金水平，如果能夠繳費(fèi)40年，絕對(duì)不會(huì)太低。因此對(duì)于年輕人來說，如果想要一份充足的養(yǎng)老金待遇，還是盡早謀劃養(yǎng)老的好。