離岸信托作為在離岸屬地成立的信托，在操作上與信托類似，但因為特定的屬地對信托的定義或法條有相對寬松或特別的政策，使受益人的利益能夠得到更多的保護(hù)。
近年中國家庭財富迅速積累、社會老齡化呈加速發(fā)展趨勢，因此財富于分配、傳承、與管理方面的需求給家族離岸信托行業(yè)的發(fā)展帶來了可能，并提出了迫切的市場需求。
為什么能得到這么大的肯定？
離岸,是一個相對的區(qū)域概念,通常理解為國外或非內(nèi)陸地區(qū)。離岸信托,就是指委托人在居住以外的司法轄區(qū)設(shè)立的信托,也稱為境外信托或海外信托。比如一個中國人,他在美國設(shè)立了一個信托,那么這個信托就是離岸信托。
對我國國內(nèi)居民來說，常見的離岸國家和地區(qū)有: 香港、英屬維爾京群島(BVI)、巴拿馬、開曼群島、百慕大、耿西島、澤西島、新西蘭等等。
正所謂商場如戰(zhàn)場,里面潛在太多的不確定因素及 風(fēng)險,隨著中國金融市場不斷擴(kuò)大,為實現(xiàn)公司股東 家族傳承、稅務(wù)安排、債務(wù)風(fēng)險隔離等目的,越來越 多的境內(nèi)企業(yè)家考慮在上市架構(gòu)中加入離岸信托。
企業(yè)家設(shè)立離岸信托的原因，首先是因為滿足財富傳承需求；其次是因為其滿足資產(chǎn)隔離需求，避免因婚姻等分割家族財富；再者還因為離岸信托有避稅方面的安排。此外, 隨著金融市場的波動愈加劇烈，全球經(jīng)濟(jì)增長不確定性增強，資產(chǎn)注入離岸家族信托將個人財富與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的有效隔離，也可以借助離岸家族信托規(guī)劃財富傳承和資產(chǎn)保值增值。
離岸信托制度擁有兩道防火墻，是絕佳的資產(chǎn)保護(hù)和傳承的工具。
第一道防火墻是“ 離岸”，離岸是指離案信托主要設(shè)立在委托人居住國以外的離岸金融中心，比如開曼群島、百慕大群島、馬恩島等地。這些離岸金融中心都是政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)狀況良好、稅收較低、重視客戶隱私保護(hù)和私人財產(chǎn)保護(hù)，可以規(guī)避委托人所在國家的法律制度 和政治、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的地區(qū)。其次，離岸地的 法律不受域外國家禁止或否認(rèn)離岸信托制度的影響。
第二道防火墻是信托財產(chǎn)本身的雙重所有權(quán)結(jié)構(gòu)帶來的風(fēng)險隔離性。當(dāng)受托人取得信托財產(chǎn)后，他就取得了該財產(chǎn)名義上以及法律上的所有權(quán)。信托契約規(guī)定的受益人享有實質(zhì)上和最終的信托財產(chǎn)所有權(quán)。這樣一來就有效隔絕了委托人或受益人的債權(quán)人對該信托財產(chǎn)的追及權(quán)，并且對債權(quán)人申請撤銷信托的權(quán)力也做了限制。
在英美法系國家，由于存在衡平法和衡平法院救濟(jì)的存在，因此不設(shè)立信托公開公示制度，這就保障了信托財產(chǎn)的私密性。尤其在離岸信托制度中，保密性得到了進(jìn)一步發(fā)展
首先，幾乎所有的離岸地都不要求對信托進(jìn)行登記；
其次，規(guī)定除法院外，無需將信托 的詳細(xì)資料提供給任何監(jiān)管機構(gòu)，以最大程度地保證離岸信托的私密性。這最大程度滿足和尊重了離岸信托財產(chǎn)的要求。
為了保證信托財產(chǎn)的安全和受益人的權(quán)益, 離岸地信托立法中規(guī)定了 “信托保護(hù)人”這一角色。自然人或法人都可擔(dān)任信托保護(hù)人，但信托保護(hù)人一般由財產(chǎn)委托人的親戚或密友擔(dān)任。信托保護(hù)人負(fù)責(zé)保護(hù)受益人利益，監(jiān)督受托人執(zhí)行信托的情況。信托保護(hù)人制度的設(shè)立平衡了信托關(guān)系當(dāng)事人間權(quán)利義務(wù)的平衡，緩解了委托人對于位于離岸金融中心信托財產(chǎn)的擔(dān)憂，能促進(jìn)離岸信托的發(fā)展。
離岸地的立法往往對離岸信托有特別優(yōu)惠 的稅收政策。有的對非本國居民不征稅，有的還享受固定期限內(nèi)的稅收優(yōu)惠或者豁免。其次，在信托存續(xù)期間，不管收益人如何變動，由于信托財產(chǎn)一直在受托人名下，也不會因此而產(chǎn)生稅收。
目前對于大多數(shù)國內(nèi)高凈值人群來說學(xué)會未雨綢繆，在風(fēng)險來臨前提前做好規(guī)劃，運用法律和金融的工具，給企業(yè)、家族更好的未來，為感情買一份最踏實的保險是很有必要的。畢竟哪怕是最成功的企業(yè)家，他也無法預(yù)測 風(fēng)險什么時候來臨。
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