為進一步深化國庫收付制度改革，加強對財政資金的有效監(jiān)督，規(guī)范預算單位財務管理，減少現(xiàn)金支付結算，提高支付透明度，根據《省級預算單位公務卡管理暫行辦法》(財庫〔2007〕33號)、《銀行卡業(yè)務管理辦法》(銀發(fā)〔1999〕17號)、《支付結算辦法》(銀發(fā)〔1997〕393號)等相關規(guī)定，制定本制度。
一、本制度所稱公務卡，是金融機構為行政事業(yè)單位在職職工發(fā)放，具有一定透支額度和透支免息期，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。
為了保障金融信息安全，加強對公務卡的監(jiān)控和管理，我縣公務卡發(fā)卡銀行為**省公務卡應用推廣工作組通過評審確定的代理銀行（建行）《晉財庫【2008】18號》，公務卡卡種統(tǒng)一為“628”字開頭的“銀聯(lián)”標準的信用卡。預算單位應選擇財政部門確定的代理銀行為本單位公務卡發(fā)卡行。預算單位與發(fā)卡行要按照“持卡人員承擔用卡經濟責任、發(fā)卡銀行承擔掛失經濟風險、預算單位承擔公務卡還款責任、財政部門負責監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務協(xié)議，并報縣財政局備案。
二、公務卡使用范圍：預算單位財政支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經費支出；納入縣級預算單位公務卡強制結算目錄（附表）的公務支出；5萬元以下的零星購買支出等，一般應使用公務卡結算，原使用轉賬方式的，可繼續(xù)使用轉賬方式。
三、持卡人應規(guī)范使用公務卡辦理公務支出支付結算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。預算單位財務部門應當認真審核公務卡報銷事項。對批準報銷的公務卡消費支出，應當按規(guī)定時間，及時辦理公務卡的還款手續(xù)。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位不承擔個人消費引致的一切責任。
四、公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于5千元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。公務卡原則上僅用于辦理人民幣支付結算業(yè)務。
五、持卡人使用公務卡支付結算的公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期前3個工作日內，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔;因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。
六、因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回財政零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位內部財務制度規(guī)定執(zhí)行。
七、持卡人的主要職責是:
(一)按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管使用不善等原因引起的公務卡有關費用。
(二)執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受所在單位財務部門和財政部門對公務支出的監(jiān)督管理。
（三)因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務活動中的債權債務，及時歸還公務卡銀行欠款和辦理停止公務使用手續(xù)。停止公務使用后，根據個人需要并經發(fā)卡行同意，該卡仍可作為個人信用卡使用。
(四)遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。
八、嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息;嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款、違規(guī)套現(xiàn)或將非公務支出用于公務報銷;嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數(shù)據資料。違反規(guī)定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。
九、所有實行公務卡制度改革的預算單位，都應嚴格執(zhí)行預算單位公務卡強制結算目錄，要求本單位工作人員規(guī)范使用公務卡。
(一)各預算單位日常發(fā)生的公務卡強制結算目錄以內的公務支出，必須通過公務卡或銀行轉賬方式進行結算。目錄中未涉及的支出項目，預算單位也應當在進行公務消費時，優(yōu)先選擇具備受理公務卡能力的商戶進行消費，并在相關財務制度中加以明確。
(二)預算單位應嚴格現(xiàn)金使用范圍，除下列情況，一般不得使用現(xiàn)金：
1、按規(guī)定支付給個人的勞務報酬等支出；
2、在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務網點發(fā)生的單筆金額在200元以下的零星支出；
3、簽證費、快遞費、過橋過路費等目前只能使用現(xiàn)金結算的支出；
4、其他特殊情況經財政部門批準必須使用現(xiàn)金支付的支出。
報銷申請人因特殊情形確實不能使用公務卡結算的，應報經本單位財務部門批準，并提供不能使用公務卡結算的證明材料。
十、所有預算單位必須按照本制度要求，嚴格執(zhí)行公務卡強制結算目錄?？h財政局將會定期不定期對預算單位公務卡強制結算制度實施情況進行專項檢查，對違規(guī)問題按有關法律法規(guī)予以處理。
附件：**縣預算單位公務卡強制結算目錄
序號
公務卡結算目錄
備 注
1
辦公費
指單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
2
印刷費
指單位的印刷費支出。
3
咨詢費
指單位咨詢方面的支出。
4
手續(xù)費
指單位支付的各類手續(xù)費支出。
5
水電費
指單位支付的水費、污水處理費、電費支出。
6
郵電費
指單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等支出。
7
差旅費
指單位工作人員出差的住宿費、旅費等支出。
8
維修（護）費
指單位日常開支的固定資產（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網絡信息系統(tǒng)運行與維護費用。
9
租賃費
指單位租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網以及其他設備等方面的費用。
10
會議費
指單位會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費。
11
培訓費
指單位各類培訓支出。
12
公務接待費
指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
13
專用材料費
指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。
14
公務用車運行維護費
指單位公務用車燃料費、維修費、保險費等支出。
15
其他交通費用
指單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。
