記者近日從合肥市國稅局獲悉，該局風(fēng)險防控團(tuán)隊充分發(fā)揮金稅三期系統(tǒng)大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，在發(fā)票管理過程中掃描識別風(fēng)險，查獲一起特大虛開增值稅發(fā)票案件。該涉案團(tuán)伙半年內(nèi)在合肥市虛假注冊登記企業(yè)78戶，已有55戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票共計超過1萬份，金額達(dá)10億元。
“近年來，隨著國家‘放管服’改革深入推進(jìn)，營改增試點工作全面推開，納稅人數(shù)量呈現(xiàn)井噴式增長。僅2016年，合肥市國稅局新增管理納稅人10.25萬戶，總規(guī)模達(dá)33.85萬戶，增量和總量分別占全省的26.5%和23.2%，稅收征管壓力空前增大，虛開發(fā)票風(fēng)險急劇放大?！焙戏适袊惥指本珠L余群如是說。
據(jù)了解，2016年下半年，安徽省國稅局啟動增值稅發(fā)票實時風(fēng)險防控試點工作，合肥市國稅局作為首批試點單位，經(jīng)過對近百個虛開發(fā)票案例的解剖式研究，將監(jiān)控重點聚焦于申領(lǐng)10萬元版增值稅發(fā)票的納稅人，確定了30余項風(fēng)控指標(biāo)，如購銷背離、頂格開具、一址多照、作廢發(fā)票占比異常、農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票抵扣占比異常和發(fā)票領(lǐng)用量與繳納稅款不匹配等。同時，合肥市國稅局緊緊依托安徽省國稅局開發(fā)的實時風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，深度挖掘防偽稅控、電子底賬等系統(tǒng)數(shù)據(jù)，新增部分虛開發(fā)票風(fēng)控指標(biāo)，進(jìn)一步豐富實時風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)的指標(biāo)體系；結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對反饋情況，不斷調(diào)整風(fēng)控指標(biāo)及指標(biāo)峰值；建立虛開發(fā)票專項風(fēng)險掃描規(guī)劃，根據(jù)風(fēng)險指標(biāo)不同特點，自動開展相應(yīng)頻次掃描，快速定位發(fā)現(xiàn)問題，實現(xiàn)對高風(fēng)險企業(yè)開票、申報行為的實時監(jiān)控，將風(fēng)險疑點防控在萌芽狀態(tài)。
目前，合肥市國稅局已從發(fā)票風(fēng)險掃描、識別、移交、應(yīng)對和反饋五個方面完善系統(tǒng)內(nèi)各環(huán)節(jié)聯(lián)動機(jī)制，明確了市、縣（區(qū)）兩級國稅機(jī)關(guān)風(fēng)險防控及稅源管理、納稅服務(wù)和稅務(wù)稽查等部門的職責(zé)分工和崗責(zé)流程，基本建立了發(fā)票風(fēng)險“識別-應(yīng)對-改進(jìn)”的防控循環(huán)體系。
記者在合肥市國稅局稅收風(fēng)險管理工作辦公室看到，作為實時風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)的有效補(bǔ)充，稅務(wù)干部陳鵬正在編寫SQL語句，用來在金稅三期系統(tǒng)內(nèi)實行后臺查詢，專門從金稅三期系統(tǒng)內(nèi)抽取小規(guī)模納稅人任職人員、領(lǐng)取發(fā)票、作廢發(fā)票、紅字發(fā)票和申報稅款等信息，并通過增值稅發(fā)票電子底賬管理系統(tǒng)開展分析，驗證發(fā)票高風(fēng)險納稅人。他向記者表示，根據(jù)高風(fēng)險企業(yè)的法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員和受票企業(yè)信息等線索，掃描全市發(fā)票風(fēng)險企業(yè)，可有效提高對已虛假注冊、準(zhǔn)備虛開發(fā)票企業(yè)的預(yù)判能力。
“圍繞增值稅發(fā)票高風(fēng)險企業(yè)，我們對其上下游企業(yè)實行全面篩查，加大對虛開發(fā)票關(guān)聯(lián)企業(yè)的打擊力度，斬斷虛開發(fā)票背后的利益鏈條。目前，已向基層稅務(wù)機(jī)關(guān)推送首批上下游發(fā)票風(fēng)險企業(yè)39戶，涉及稅款超過3000萬元?！焙戏适袊惥种睂俜志侄悇?wù)人員葉遠(yuǎn)東告訴記者。
截至今年5月底，合肥市國稅局風(fēng)險防控團(tuán)隊已推送16個批次虛開發(fā)票專項風(fēng)險應(yīng)對任務(wù)，涉及企業(yè)1877戶，有問題戶1736戶，補(bǔ)繳稅款3578萬元，準(zhǔn)確率達(dá)到92.5%。其中，有355戶納稅人處于準(zhǔn)備虛開發(fā)票階段，比重超過有問題戶數(shù)的1/5。
作者：馮毅亮 蔡敏 周明俊
來源：中國稅務(wù)報
責(zé)任編輯：李婧 010-61930073
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