受當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)下行的影響，大量中小企業(yè)倒閉,銀行不良貸款不斷涌現(xiàn)。如何防范風(fēng)險(xiǎn)，加大不良貸款處置力度，已成為各家銀行的重要課題。本文將結(jié)合最新法律法規(guī)及浙江省寧波市北侖區(qū)聯(lián)社不良貸款處置的工作實(shí)踐，談?wù)勩y行信貸法律風(fēng)險(xiǎn)防范和不良貸款處置問(wèn)題。
一、民刑交叉案件中擔(dān)保人主張脫保逃避債務(wù)的新手段及應(yīng)對(duì)措施
銀行在通過(guò)訴訟清收不良貸款的過(guò)程中，出現(xiàn)了部分有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的擔(dān)保人，采用刑事手段來(lái)達(dá)到惡意脫保的目的。一是告借款人騙取貸款罪。向公安機(jī)關(guān)控告借款人向銀行提供的財(cái)務(wù)報(bào)表等申請(qǐng)貸款資料是偽造的，借款用途不真實(shí)。若刑事案件成立，根據(jù)“先刑后民”的原則，公安機(jī)關(guān)立案后，法院對(duì)于民事訴訟就有可能中止審理，甚至駁回銀行的民事訴訟，從而一方面主張脫保，另一方面拖延案件處理時(shí)間。二是告銀行違規(guī)發(fā)放貸款罪、違法承兌罪。如果信貸人員在辦理貸款或承兌過(guò)程中收受好處，或明知借款人提供的報(bào)表、發(fā)票、合同為假仍發(fā)放貸款、承兌，就可能構(gòu)成犯罪，如果罪名成立，那么根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》第八條“主合同無(wú)效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o(wú)效，擔(dān)保人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任;擔(dān)保人有過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的三分之一”，擔(dān)保人最多只承擔(dān)三分之一的擔(dān)保責(zé)任，甚至可能完全脫保。銀行信貸人員也可能面臨牢獄之災(zāi)。
應(yīng)對(duì)這一逃廢債手段，銀行應(yīng)重塑信貸文化，信貸人員應(yīng)當(dāng)有底線意識(shí)及自我保護(hù)意識(shí)，慎言慎行，三查要到位，貸款用途要真實(shí)，尤其注意信貸人員一定要廉潔合規(guī)，不要接受商業(yè)賄賂，不要幫忙出主意協(xié)助借款人和保證人造假，銀行內(nèi)部不良貸款責(zé)任認(rèn)定的材料不能外泄，否則很可能成為信貸人員構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪的不利證據(jù)。
二、抵押人與案外人虛構(gòu)租賃關(guān)系對(duì)抗銀行抵押權(quán)的應(yīng)對(duì)措施
在抵押物處置過(guò)程中，利用租賃權(quán)對(duì)抗銀行抵押優(yōu)先權(quán)已經(jīng)是一種較為常見(jiàn)的逃廢債方式，北侖區(qū)聯(lián)社在不良處置的實(shí)際工作中也經(jīng)常遇到此類問(wèn)題。其法律依據(jù)主要是物權(quán)法第190條“訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)?！奔疵穹ㄉ系摹百I(mǎi)賣不破租賃”原則。債務(wù)人利用這一原則就出現(xiàn)了虛假租賃，即在抵押物的執(zhí)行過(guò)程中，債務(wù)人與第三人串通，故意倒簽虛假租賃合同來(lái)規(guī)避強(qiáng)制執(zhí)行，進(jìn)而妨礙銀行實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的行為。虛假租賃會(huì)嚴(yán)重阻礙債權(quán)人權(quán)利的實(shí)現(xiàn)，即使進(jìn)入強(qiáng)制拍賣程序，因虛假租賃合同通常設(shè)立的租賃期限很長(zhǎng)，租金較低，或聲稱已一次性付清租金，極有可能導(dǎo)致附著租賃權(quán)的標(biāo)的物的拍賣價(jià)過(guò)低，甚至無(wú)人問(wèn)津而流拍。
發(fā)生虛假租賃后，執(zhí)行法院會(huì)要求銀行或買(mǎi)受人舉證證明租賃合同虛假，法院關(guān)于租賃權(quán)優(yōu)先于抵押權(quán)的審查標(biāo)準(zhǔn)主要有三點(diǎn)：
1、租賃合同的真實(shí)性;
2、租賃合同簽訂的時(shí)間節(jié)點(diǎn);
3、案外人是否已合法至今占有涉案房屋。
一旦出現(xiàn)虛假租賃，銀行可從這三方面尋找證據(jù)與突破口，推翻虛假租賃合同。
為防范虛假租賃的發(fā)生，實(shí)踐中可以從以下幾方面入手：
1、要求抵押人出具抵押物未出租聲明。但該聲明在法庭上的證明效力并不足夠僅憑此一證據(jù)就推翻租賃合同，因此信貸人員不能以未出租聲明取代貸前抵押物出租情況的實(shí)地調(diào)查。
2、查詢是否有租賃備案登記。貸前調(diào)查時(shí)，可以到相關(guān)登記部門(mén)查詢抵押物是否辦理了租賃備案登記，若有登記，則說(shuō)明抵押物有租賃情況，應(yīng)及時(shí)與承租人簽訂三方協(xié)議。
3、通過(guò)拍照、攝像等方式固定抵押物內(nèi)部使用情況。貸前調(diào)查一定要翔實(shí)，留存抵押物實(shí)際使用人、用途等證據(jù)材料，亦可收集水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)繳納憑證等作為抵押物內(nèi)部使用情況的證據(jù)。
三、稅收優(yōu)先權(quán)與銀行抵押權(quán)的沖突與應(yīng)對(duì)措施
抵押物、質(zhì)押物、留置物處置時(shí)，稅收的優(yōu)先權(quán)與銀行的抵押權(quán)會(huì)發(fā)生沖突。兩者孰先孰后，主要依據(jù)是《稅收征收管理法》第45條“納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財(cái)產(chǎn)被留置之前的，稅收應(yīng)當(dāng)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)執(zhí)行。”即判斷的依據(jù)就是納稅人欠繳稅款的發(fā)生時(shí)間。應(yīng)當(dāng)注意的是，計(jì)算欠稅時(shí)并非分時(shí)間段計(jì)算，而是看開(kāi)始欠稅的時(shí)間，若開(kāi)始欠稅的時(shí)間早于抵押，那么之后的所有欠稅均優(yōu)先于抵押權(quán)。此時(shí)銀行在處置抵押物、質(zhì)押物、留置物時(shí)就會(huì)受到限制，只能就繳納稅款后的剩余部分優(yōu)先受償。
為避免企業(yè)欠稅而帶來(lái)不良資產(chǎn)處置時(shí)的額外風(fēng)險(xiǎn)，銀行在接受抵質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)通過(guò)各種途徑查實(shí)企業(yè)欠稅情況。信貸人員也可以要求抵質(zhì)押人提供完稅憑證。
四、“僵尸企業(yè)”破產(chǎn)退出中的法律風(fēng)險(xiǎn)控制
通過(guò)破產(chǎn)逃債，也是實(shí)踐中較常出現(xiàn)的逃廢債方式。破產(chǎn)法中關(guān)于撤銷權(quán)的規(guī)定，會(huì)導(dǎo)致銀行在企業(yè)破產(chǎn)過(guò)程中承擔(dān)額外的風(fēng)險(xiǎn)。主要是以下三點(diǎn)：
1、法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年內(nèi)，破產(chǎn)企業(yè)“對(duì)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的”，管理人有權(quán)請(qǐng)求法院予以撤銷(但僅限于事后追加物保)。
2、法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年內(nèi)，破產(chǎn)企業(yè)“對(duì)未到期的債務(wù)提前清償?shù)摹?，管理人有?quán)請(qǐng)求法院予以撤銷(但在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前已到期的除外)。
3、法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前六個(gè)月內(nèi)，破產(chǎn)企業(yè)“對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償?shù)摹?，管理人有?quán)請(qǐng)求法院予以撤銷(但債務(wù)人對(duì)以自有財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)進(jìn)行個(gè)別清償?shù)某?債務(wù)人經(jīng)訴訟、仲裁、執(zhí)行程序?qū)鶛?quán)人進(jìn)行的個(gè)別清償不予撤銷)。
簡(jiǎn)單總結(jié)，就是“一年內(nèi)追加物保、一年內(nèi)提前清償、六個(gè)月內(nèi)個(gè)別清償”這三種情況。針對(duì)破產(chǎn)撤銷權(quán)問(wèn)題，銀行信貸人員應(yīng)盡量事前確保充足的抵押并密切關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，一旦發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取措施，及早訴訟取得生效判決來(lái)避免撤銷，而不是等到企業(yè)出現(xiàn)明顯的破產(chǎn)情形時(shí)才行動(dòng)。
五、物權(quán)法關(guān)于最高額擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的法律風(fēng)險(xiǎn)
最高額擔(dān)保，即在一定期間內(nèi)對(duì)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)，在最高限額內(nèi)設(shè)定的擔(dān)保。最高額擔(dān)保存在一個(gè)債權(quán)確定的問(wèn)題，法律依據(jù)主要是物權(quán)法第206條“有下列情形之一的，抵押權(quán)人的債權(quán)確定：(四)抵押財(cái)產(chǎn)被查封、扣押”。即最高額抵押貸款的抵押物如果被查封的，銀行之后繼續(xù)發(fā)放貸款的話，查封后發(fā)放的貸款抵押無(wú)效。
需要注意的是，法院對(duì)于查封并沒(méi)有通知的義務(wù)，銀行不能因?yàn)榉ㄔ簺](méi)有通知就免責(zé)。在最高額抵押合同約定的債權(quán)發(fā)生期和最高債權(quán)限額內(nèi)，就某筆貸款辦理借新還舊手續(xù)或發(fā)放新的貸款前，必須到登記部門(mén)查詢抵押物情況，在確保抵押物無(wú)瑕疵的情況下，方可辦理貸款手續(xù);若發(fā)現(xiàn)抵押物被法院或其他國(guó)家機(jī)關(guān)依法采取查封、扣押等保全措施或發(fā)生其他糾紛的，不得辦理借新還舊手續(xù)或再向借款人發(fā)放貸款。另外，貸款展期并不受此條限制，因?yàn)橘J款展期并非新發(fā)放貸款，而是原有貸款的延長(zhǎng)。信貸人員發(fā)放貸款前應(yīng)當(dāng)及時(shí)查詢抵押物登記情況，目前實(shí)踐中，查詢抵押物登記情況后的合理期限內(nèi)(一般為1-2個(gè)工作日內(nèi))，抵押物正好就被查封了的話，仍可認(rèn)定銀行無(wú)過(guò)錯(cuò)，抵押仍舊有效。
六、保證合同核保過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注意的法律風(fēng)險(xiǎn)
辦理個(gè)人貸款時(shí)，借款人、保證人等貸款當(dāng)事人通過(guò)找人代簽等方式，偽造當(dāng)事人簽名，這樣簽署的合同會(huì)造成貸款行為失去真實(shí)性和合法性，存在合同失效、抵押物無(wú)法處置、保證人脫保等風(fēng)險(xiǎn)。信貸人員應(yīng)當(dāng)正確執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)《三辦法一指引》規(guī)定的“面簽”制度，認(rèn)真核實(shí)借款人身份資料，對(duì)抵押物上門(mén)核實(shí)，與抵押人面談、面簽。簽字時(shí)應(yīng)與身份證件仔細(xì)核對(duì)，在核實(shí)當(dāng)事人身份后當(dāng)面見(jiàn)證當(dāng)事人簽署文件。
借款人為企業(yè)的話，對(duì)非上市公司的股東會(huì)協(xié)議上的簽字，銀行僅負(fù)有形式審查的責(zé)任。銀行沒(méi)有保證人預(yù)留印鑒，難以預(yù)防保證人使用假章時(shí)，可注意企業(yè)法定代表人的簽字效力等同于公章，有法定代表人的真實(shí)簽字，同樣可以認(rèn)定為企業(yè)的真實(shí)意思表示。
七、抵押物拍賣處置過(guò)程中銀行債權(quán)的保全
1、最高院民事訴訟法新司法解釋關(guān)于“首查封”新規(guī)定
《民事訴訟法》新司法解釋第156條規(guī)定“當(dāng)事人不同意移送破產(chǎn)或者被執(zhí)行人住所地人民法院不受理破產(chǎn)案件的，執(zhí)行法院就執(zhí)行變價(jià)所得財(cái)產(chǎn)，在扣除執(zhí)行費(fèi)用及清償優(yōu)先受償?shù)膫鶛?quán)后，對(duì)于普通債權(quán)，按照財(cái)產(chǎn)保全和執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的先后順序清償。”
在這個(gè)新司法解釋出臺(tái)前，對(duì)于普通債權(quán)(無(wú)抵質(zhì)押)，不論查封先后均按照債權(quán)比例處置，首查封僅享有一定比例的優(yōu)先。新司法解釋出臺(tái)后，則分以下幾種情況：
（1）、債權(quán)人為自然人、其他組織(非企業(yè)法人)的，仍按債權(quán)比例;
（2）、企業(yè)法人進(jìn)入破產(chǎn)程序的，按破產(chǎn)規(guī)則分配;
（3）、企業(yè)法人不走破產(chǎn)程序的，則按查封先后順序進(jìn)行分配。
該司法解釋的立法原意，在于推行執(zhí)破銜接，推廣破產(chǎn)制度，讓更多資不抵債的企業(yè)通過(guò)破產(chǎn)程序來(lái)進(jìn)行處置。以往債權(quán)人因?yàn)槠飘a(chǎn)程序耗時(shí)較長(zhǎng)，且國(guó)內(nèi)許多破產(chǎn)管理人不夠成熟，不想著怎么把“蛋糕”做大，而是為了先確保自己的管理費(fèi)用及薪酬，只會(huì)通過(guò)行使撤銷權(quán)從部分債權(quán)人處挖財(cái)產(chǎn)來(lái)分，導(dǎo)致債權(quán)人們普遍都不愿意走破產(chǎn)程序。而這一新規(guī)定則逼迫查封在后的債權(quán)人主動(dòng)提起破產(chǎn)程序，否則就只能等查封在先的債權(quán)人分完才能輪到自己。因此銀行在處置普通債權(quán)的不良貸款時(shí)當(dāng)速則速，早訴訟，早保全，必要時(shí)可采取訴前保全等手段。北侖區(qū)聯(lián)社于2016年上半年已出臺(tái)《訴訟管理辦法》，規(guī)定了訴訟期限，轄內(nèi)各社應(yīng)嚴(yán)格遵守，及時(shí)訴訟。
2、不動(dòng)產(chǎn)三次流拍后的對(duì)策
目前銀行在處置抵押不動(dòng)產(chǎn)時(shí)若三次流拍，通常會(huì)采取以物抵債，將抵押物納入抵債資產(chǎn)進(jìn)行管理。此時(shí)不妨嘗試“重評(píng)重拍”和“強(qiáng)制管理”。重評(píng)重拍是指向執(zhí)行法院申請(qǐng)對(duì)抵押不動(dòng)產(chǎn)重新評(píng)估，再拍賣一次?！皬?qiáng)制管理”則主要針對(duì)集體土地等難以處置的不動(dòng)產(chǎn)，可通過(guò)強(qiáng)制對(duì)其進(jìn)行出租以收取租金的方式，獲得不動(dòng)產(chǎn)的孳息來(lái)償還債務(wù)。
八、銀行不良貸款清收處置方式的創(chuàng)新
1、《訴訟文書(shū)送達(dá)地址確認(rèn)書(shū)》
對(duì)不良貸款進(jìn)行訴訟，若被告方不配合，就會(huì)需要公告送達(dá)，一次就耗費(fèi)60天的時(shí)間，而訴訟過(guò)程中需要送達(dá)至少兩次，嚴(yán)重拖累不良貸款的處置效率。此時(shí)可使用《送達(dá)地址確認(rèn)書(shū)》，但要注意簽訂的對(duì)象包括所有的借款人、共同還款人、擔(dān)保人，即訴訟時(shí)所有會(huì)成為被告的人均需要簽訂，缺一不可，否則案件仍需公告，無(wú)法起到縮短訴訟周期的作用。
2、實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)案件
對(duì)于有抵質(zhì)押物且價(jià)值充足的，銀行可直接向法院申請(qǐng)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，拍賣抵質(zhì)押物，申請(qǐng)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)程序相較訴訟花費(fèi)時(shí)間少，一般在一個(gè)月以內(nèi)，但也存在訴訟費(fèi)不退、無(wú)法強(qiáng)制執(zhí)行等弊端，需要事先與債務(wù)人及法院溝通協(xié)調(diào)。
3、不良貸款清收的“殺手锏”——“限制消費(fèi)令”和“拒執(zhí)罪”
最高院《關(guān)于修改<最高人民法院關(guān)于限制被執(zhí)行人高消費(fèi)的若干規(guī)定>的決定》，將高鐵納入限制范圍，同時(shí)將適用范圍從自然人擴(kuò)大到包括企業(yè)的法定代表人、負(fù)責(zé)人、實(shí)際控制人。銀行應(yīng)積極主動(dòng)聯(lián)系法院，及時(shí)通過(guò)失信被執(zhí)行人名單對(duì)老賴的消費(fèi)行為進(jìn)行限制。
在抵押物執(zhí)行過(guò)程中，債務(wù)人惡意霸占拒不搬遷的，可構(gòu)成拒執(zhí)罪。銀行可以“以刑促執(zhí)”，既可以申請(qǐng)公安機(jī)關(guān)立案，若公安不受理的，也可向法院提起刑事自訴。提起自訴后，也允許雙方和解，準(zhǔn)許撤訴，作為談判的籌碼，從而達(dá)到“以刑促談”的效果。
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