現(xiàn)金流量表: 反映企業(yè)某期間現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流動過程及結(jié)果的報表。
結(jié)構(gòu)及格式
項 目 | 本期金額 | 上期金額 |
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: | ||
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 | ||
收到的稅費返還 | ||
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 | ||
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 | ||
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 | ||
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 | ||
支付的各項稅費 | ||
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 | ||
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 | ||
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | ||
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: | ||
收回投資所收到的現(xiàn)金 | ||
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 | ||
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 | ||
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | ||
投資活動現(xiàn)金流入小計 | ||
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 | ||
投資所支付的現(xiàn)金 | ||
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 | ||
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | ||
投資活動現(xiàn)金流出小計 | ||
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | ||
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: | ||
吸收投資所收到的現(xiàn)金 | ||
取得借款所收到的現(xiàn)金 | ||
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | ||
籌資活動現(xiàn)金流入小計 | ||
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 | ||
分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 | ||
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | ||
籌資活動現(xiàn)金流出小計 | ||
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | ||
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 | ||
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 | ||
加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的余額 | ||
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 |
所有者權(quán)益變動表: 反映企業(yè)某期間各項所有者權(quán)益變動過程及結(jié)果的報表。
結(jié)構(gòu)及格式
項目 | 本年金額 | |||||
實收資本(或股本) | 資本公積 | 減:庫存股 | 其他綜合收益 | 盈余公積 | 未分配利潤 | 所有者權(quán)益合計 |
一、上年年末余額 | 抄自于上年所有者權(quán)益變動表的年末數(shù) | |||||
加:會計政策變更 | 通常調(diào)整此三項指標 | |||||
前期差錯更正 | 通常調(diào)整此三項指標 | |||||
二、本年年初余額 | 將上述數(shù)據(jù)合并過來即可 | |||||
三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) | ||||||
(一)綜合收益總額 | 其他綜合收益部分 | 凈利潤部分 | 兩項合計 | |||
(二)所有者投入和減少資本 | ||||||
1.所有者投入資本 | 影響實收資本和資本溢價 | 影響所有者權(quán)益合計 | ||||
2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 | 調(diào)整資本公積 | |||||
3.其他 | 略 | |||||
(三)利潤分配 | ||||||
1.提取盈余公積 | 增加盈余公積,減少未分配利潤,但不影響所有者權(quán)益合計 | |||||
2.對所有者(或股東)的分配 | 減少未分配利潤同時調(diào)整所有者權(quán)益合計 | |||||
3.其他 | 略 | |||||
(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) | ||||||
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) | 減少資本公積同時增加實收資本 | 不影響所有者權(quán)益合計 | ||||
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) | 增加實收資本或資本公積 | 減少盈余公積 | ||||
3.盈余公積彌補虧損 | 空 | 減少盈余公積增加未分配利潤 | 不影響所有者權(quán)益合計 | |||
4.其他 | 略 | |||||
四、本年年末余額 | 將上述各欄目數(shù)據(jù)累計下來即可 |
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