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?企業(yè)的核心機密,你要看嗎?(現(xiàn)金流量表、權(quán)益變動表)
解稅寶 2018-03-11 15:22:00

現(xiàn)金流量表: 反映企業(yè)某期間現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流動過程及結(jié)果的報表。

結(jié)構(gòu)及格式

項 目

本期金額

上期金額

一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:



銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金



收到的稅費返還



收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金



經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計



購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金



支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金



支付的各項稅費



支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金



經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計



經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額



二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:



收回投資所收到的現(xiàn)金



取得投資收益所收到的現(xiàn)金



處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額



收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金



投資活動現(xiàn)金流入小計



購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金



投資所支付的現(xiàn)金



取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額



支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金



投資活動現(xiàn)金流出小計



投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額



三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:



吸收投資所收到的現(xiàn)金



取得借款所收到的現(xiàn)金



收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金



籌資活動現(xiàn)金流入小計



償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金



分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金



支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金



籌資活動現(xiàn)金流出小計



籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額



四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響



五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額



加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的余額



六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額



所有者權(quán)益變動表: 反映企業(yè)某期間各項所有者權(quán)益變動過程及結(jié)果的報表。

結(jié)構(gòu)及格式 

項目

本年金額






實收資本(或股本)

資本公積

減:庫存股

其他綜合收益

盈余公積

未分配利潤

所有者權(quán)益合計

一、上年年末余額

抄自于上年所有者權(quán)益變動表的年末數(shù)






加:會計政策變更


通常調(diào)整此三項指標





前期差錯更正

通常調(diào)整此三項指標






二、本年年初余額

將上述數(shù)據(jù)合并過來即可






三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)







(一)綜合收益總額


其他綜合收益部分


凈利潤部分

兩項合計


(二)所有者投入和減少資本







1.所有者投入資本

影響實收資本和資本溢價


影響所有者權(quán)益合計




2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額


調(diào)整資本公積





3.其他






(三)利潤分配







1.提取盈余公積


增加盈余公積,減少未分配利潤,但不影響所有者權(quán)益合計





2.對所有者(或股東)的分配


減少未分配利潤同時調(diào)整所有者權(quán)益合計





3.其他






(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)







1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)

減少資本公積同時增加實收資本


不影響所有者權(quán)益合計




2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)

增加實收資本或資本公積


減少盈余公積




3.盈余公積彌補虧損


減少盈余公積增加未分配利潤

不影響所有者權(quán)益合計



4.其他

略 






四、本年年末余額

將上述各欄目數(shù)據(jù)累計下來即可 






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