近日，一則“個人銀行卡賬戶的現(xiàn)金往來，備注有‘**公司’及‘貨款’字樣的往來賬款，銀行及稅局均將默認為公司非稅收入，銀行和稅局將聯(lián)合凍結(jié)銀行卡號及卡內(nèi)現(xiàn)金，此類交易被認定為偷稅行為”的通知在會計圈熱傳。
不僅如此，還有這種提示：銀行自助設(shè)備默認摘要是“貨款”，要手動點一下，才有“還款”、“工資”等其他摘要可以選擇。個人轉(zhuǎn)賬一定要記得選擇，不管是因公還是因私，以免被銀行和稅務(wù)局認定為偷稅行為。
如下圖所示：
這樣一個重磅性的消息，如果是真的執(zhí)行了，緣何沒有官文出來？難道真是內(nèi)幕消息先公布，是劇透？究竟是真是假，不少會計小伙伴心存疑惑。
而據(jù)說在與相關(guān)部門溝通后，得到的答復(fù)則為：
一、銀行暫時沒有接到相關(guān)文件要求與稅務(wù)部門配合刷屏內(nèi)容中的相關(guān)工作；
二、個人賬戶避稅確實會被列入稽查范圍；
三、個人賬戶的異常，不僅僅指備注“公司名稱” “貨款”，稅務(wù)局查稅也是有法可依的。
四、刷屏內(nèi)容提到的凍結(jié)賬號或卡內(nèi)現(xiàn)金的說法欠妥，這不是隨意性的行為。
對此，有資深的財務(wù)工作者回應(yīng)道：
有業(yè)內(nèi)人士則這樣表示：
很多會計小伙伴會問，既然是假消息，為什么會傳得這么快？小艾財稅小編認為，這是一些企業(yè)確實存在通過個人賬戶走款隱瞞收入的情況，擔(dān)心稅局通過銀行的協(xié)助發(fā)現(xiàn)，考慮到“貨款”、“***公司”無異于不打自招，才想出了上面的“招術(shù)”。但是呢？這種“招術(shù)”也就是掩耳盜鈴，個人賬戶走賬逃稅，就查不出來了嗎？還有人這么問：不是法人的個人賬戶就沒關(guān)系了吧？這個也是一樣的自欺欺人。
發(fā)票是稅務(wù)監(jiān)控企業(yè)納稅的最主要手段。
既然稅務(wù)是通過發(fā)票控稅，那我發(fā)生業(yè)務(wù)不開發(fā)票，再加上私戶收付款，不就發(fā)現(xiàn)不了嗎？
這也是很多會計和老板納悶的地方，我們公司沒開發(fā)票，也沒有通過對公收款，稅務(wù)是怎么發(fā)現(xiàn)的？
的確，在之前很長一段時間里，無數(shù)企業(yè)靠這個省了不少稅！
但是，隨著稅務(wù)信息化的推進，稅務(wù)稽查手法的多樣性，通過私戶收款的避稅方式，將不再安全！8月4日，央行發(fā)文明確要求將支付寶、微信支付等新型網(wǎng)絡(luò)支付也納入央行監(jiān)控管理，為的就是查私戶收款造成偷稅漏稅現(xiàn)象，到時候接入稅局的金三大數(shù)據(jù)，影響可想而知！
金稅三期通過大數(shù)據(jù)分析，將同地區(qū)、同行業(yè)的稅負率、毛利率進行對比，稅務(wù)與供水供電局、社保局等機關(guān)信息共享，即使有一絲蛛絲馬跡也很容易被發(fā)現(xiàn)。
2018年5月10日，武漢國稅公布一起偷稅案件。武漢某公司劉某（支付資金方）交待支付武漢xx包裝有限公司（個人賬戶偷稅方）法人代表高xx購貨款82,445.86元，貨款匯入高xx農(nóng)業(yè)銀行個人賬戶（賬號xxxxxx），武漢為遠包裝有限公司未開具發(fā)票，具體情況如下表，應(yīng)補增值稅11,979.31元。
2010年賬戶流水都被查出來，只要你敢偷就敢查到底，無論何年何月。只要東窗事發(fā)，那一層偷稅的遮羞布無論多久都將接受稅務(wù)處理和司法處理。
私戶轉(zhuǎn)賬有規(guī)定，會計切莫大意原則上說，一般的公司賬戶是不可以轉(zhuǎn)賬到個人賬戶的，銀行對此也有規(guī)定：通過網(wǎng)上銀行可以給支付個人，但是需提供相關(guān)資料，否則銀行有權(quán)拒絕處理。
以工商銀行具體規(guī)定為例：
有人問：既然對私轉(zhuǎn)賬有這么多規(guī)定，為什么還是有很多公司經(jīng)常出現(xiàn)公司賬戶往法人個人賬戶轉(zhuǎn)私帳的情況呢？
原因很簡單——避稅！
前幾年，在網(wǎng)上發(fā)票勾選認證平臺還沒有開通、金三稅系統(tǒng)還沒有上線的時候，對私轉(zhuǎn)賬的行為尤其猖獗，就是因為當時涉及范圍廣排查難度高，加之監(jiān)管體系還尚未成熟，不少企業(yè)通過這種方式，貨款不走公章、不開票、不上賬，以此偷逃稅款。
但如今，公對私、私對公的這種走賬形式已經(jīng)成為了稅務(wù)嚴查的重點，不管是公司賬戶還是個人賬戶，一旦被銀行檢測到資金流向異常，就很有可能會稅務(wù)機關(guān)盯上。
公對私轉(zhuǎn)賬，風(fēng)險有哪些？
公司賬戶的資金往來一般是擺在明面上有據(jù)可查的，而若是轉(zhuǎn)到老板的私人賬戶，就難以區(qū)分到底款項是公用還是私用的，前段時間某公司財務(wù)人員挪用巨額公款打賞平臺主播的案子還歷歷在目。
根據(jù)法律規(guī)定，公司的資金必須要收到監(jiān)管，不可挪做私用，一旦發(fā)現(xiàn)有挪用公款的行為，嚴重的會被定罪入刑！
都知道財務(wù)做賬一定是要有原始憑證的，而很多通過個人賬戶轉(zhuǎn)出去的款項賬面不透明，沒有依法的納稅憑證，很有可能不會提供增值稅發(fā)票，這就有偷稅漏稅的嫌疑了，一旦被查，企業(yè)將會面臨巨額補稅懲罰。
3、洗錢嫌疑
一旦個人賬戶大額收款累積次數(shù)過多，就會被銀行列為重點監(jiān)控對象，排查是否存在洗錢的可能。注意，會被列入重點監(jiān)控的不僅僅是金額大，而且是一年內(nèi)收款次數(shù)多的對象，并不是所以大額交易都會被監(jiān)控。
根據(jù)大額支付交易的規(guī)定：個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)屬于大額交易，個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付屬于可疑交易。
我公司有一筆貨款是客戶以個人的名義打到老板私人賬戶的，老板又從私人賬戶上打到對公賬戶，后來客戶又從公司賬戶將這筆款打入我公司對公賬戶，要求將以前的那筆貨款退回他個人的賬戶。
這樣一來，必須從我公司對公賬戶將這筆款打入老板個人賬戶，再從老板個人賬戶將這筆款打入客戶個人賬戶，可以這樣做嗎？
要是你，你會怎么做？
最為安全的做法就是哪里來的回哪里去，將款項原路退回。
金三啟用以來，已經(jīng)有很多企業(yè)因為歷史資金流水不明，被系統(tǒng)通過稅務(wù)申報的數(shù)據(jù)排查出了問題，有虛開發(fā)票用來抵稅的，也有壓根沒有入賬的不明收支，都被要求補繳稅款幾十上百萬，不補？就等著稅局的人上門來搬賬本吧！
再次提醒老板和財務(wù)：公司的業(yè)務(wù)往來一定要按照規(guī)定走公帳，千萬不要抱有僥幸心理想著走私賬偷逃稅款，俗話說得好：“常在河邊走，哪有不濕鞋。
