初識破產(chǎn)重整
2022年5月16日，國家統(tǒng)計局發(fā)布的4月份經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)顯示，受國際環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻和國內(nèi)疫情沖擊明顯的超預(yù)期影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力進(jìn)一步加大，工業(yè)、服務(wù)業(yè)、投資、消費等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)出現(xiàn)下滑。伴隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、行業(yè)環(huán)境惡化等因素的影響，企業(yè)盈利能力下降、資產(chǎn)負(fù)債率攀升、資金鏈緊張等問題已成為全社會關(guān)注的話題。然而，隨著海航集團(tuán)、紫光集團(tuán)、力帆集團(tuán)等上市公司及其他大型國企、地方著名企業(yè)等通過破產(chǎn)重整程序使得自身從瀕臨絕境到重獲新生，破產(chǎn)重整程序也引起了大眾的廣泛關(guān)注。
今天就和大家聊聊破產(chǎn)重整的概念及2021年重慶市破產(chǎn)重整案件辦理相關(guān)數(shù)據(jù)等問題，幫您初步認(rèn)識破產(chǎn)及破產(chǎn)重整程序。
答：破產(chǎn)，是指債務(wù)人因不能償還到期債務(wù)或者資不抵債時，由債權(quán)人或債務(wù)人訴請法院宣告破產(chǎn)并依破產(chǎn)程序償還債務(wù)的一種法律制度。狹義的破產(chǎn)制度僅指破產(chǎn)清算制度，廣義的破產(chǎn)制度還包括重整與和解制度。
破產(chǎn)重整是指不對破產(chǎn)企業(yè)立即進(jìn)行清算，而是在法院主持下由債務(wù)人與債權(quán)人達(dá)成協(xié)議，制定重整計劃，規(guī)定在一定期限內(nèi)，債務(wù)人按一定方式全部或部分償清債務(wù)，同時債務(wù)人可以繼續(xù)經(jīng)營其業(yè)務(wù)。
與重整相對，破產(chǎn)清算則是對破產(chǎn)企業(yè)按照破產(chǎn)法律規(guī)定安排管理人或清算組對破產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行接管，并依照破產(chǎn)程序?qū)ζ飘a(chǎn)財產(chǎn)進(jìn)行清算、評估和處理、分配。
破產(chǎn)和解，是指債務(wù)人在出現(xiàn)破產(chǎn)原因時，與債權(quán)人會議就債務(wù)清償達(dá)成協(xié)議，經(jīng)法院審査認(rèn)可后中止破產(chǎn)程序，避免破產(chǎn)清算的法律制度。
答：首先，在申請?zhí)岢龇矫?，破產(chǎn)和解只能由債務(wù)人提出申請。破產(chǎn)重整可由債務(wù)人或債權(quán)人提出申請。
其次，在程序方面，破產(chǎn)重整比破產(chǎn)和解更復(fù)雜。債權(quán)人通過破產(chǎn)和解成功的，人民法院裁定終止和解程序，并予以公告。和解不成功的，由人民法院宣告破產(chǎn)。破產(chǎn)重整申請經(jīng)人民法院審查認(rèn)為符合規(guī)定的，裁定債務(wù)人重整。
答：與破產(chǎn)清算相比，破產(chǎn)重整針對的對象主要是可能或已經(jīng)具備破產(chǎn)原因但又有維持價值和再生希望的企業(yè)。簡而言之，企業(yè)如希望進(jìn)入破產(chǎn)重整程序，不僅需要具備破產(chǎn)原因，也需要有保留企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營的價值。
答：破產(chǎn)法規(guī)定，企業(yè)資不抵債或明顯不能清償債務(wù)即為破產(chǎn)原因，但破產(chǎn)法及司法解釋并未明確何為“重整價值”。筆者認(rèn)為，以下幾點可供參考判斷“重整價值”的大小：
（一）企業(yè)知名度/影響力
企業(yè)是否具有較好的市場口碑和市場占有率、是否在其所屬行業(yè)中處于重要地位、對該行業(yè)的市場影響大小等因素都會影響企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營的成功概率，如重慶阿興記集團(tuán)、力帆系企業(yè)等不僅在重慶市場，甚至在行業(yè)內(nèi)均有相當(dāng)知名度和市場口碑，這些也是支撐企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營等重要因素。同時，如果企業(yè)達(dá)到一定規(guī)模，其關(guān)系到的就業(yè)民生問題可能影響巨大，一旦破產(chǎn)清算可能導(dǎo)致民生、經(jīng)濟(jì)乃至社會穩(wěn)定問題，因此針對該類型企業(yè)也應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考量重整程序。
（二）企業(yè)所處行業(yè)前景
企業(yè)所處行業(yè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策、是否仍具發(fā)展前景，也是判斷企業(yè)是否具備繼續(xù)存活和重整價值的要素之一。企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)核心組成部分，需要順應(yīng)市場潮流，如果能取得市場充分認(rèn)可，也是企業(yè)得以重整成功的重要因素。
（三）企業(yè)自身實力
企業(yè)經(jīng)營模式是否成熟、經(jīng)營團(tuán)隊是否穩(wěn)定、經(jīng)營管理的運行是否正常、企業(yè)人才儲備是否完善等，均直接影響企業(yè)是否能穩(wěn)定持續(xù)經(jīng)營，如果滿足前述要素，企業(yè)可能在補充流動資金后即可恢復(fù)經(jīng)營，并達(dá)到良好的社會效果。
筆者團(tuán)隊作為管理人辦理的“重慶新氟科技有限公司破產(chǎn)清算轉(zhuǎn)重整案”，鑒于新氟公司特殊的行業(yè)地位和運營價值，進(jìn)入破產(chǎn)程序后，新氟公司在管理人的監(jiān)督下自行管理財務(wù)和營業(yè)事務(wù)，保持生產(chǎn)經(jīng)營不間斷，從資不抵債進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，到重整成功實現(xiàn)月利潤過百萬，新氟公司僅用時191天。
（四）企業(yè)是否具有稀缺資質(zhì)或特準(zhǔn)資質(zhì)
資質(zhì)作為企業(yè)的附屬，往往具有極高的市場價值，但其通常無法評估，也很可能無法單獨轉(zhuǎn)讓，一旦適用破產(chǎn)清算程序，該資質(zhì)價值將無法發(fā)揮其應(yīng)有的價值，很容易造成資源浪費。另一方面，準(zhǔn)確識別企業(yè)擁有的資產(chǎn)發(fā)揮的巨大作用，通過重整程序進(jìn)行處置更有助于保護(hù)各方主體利益。
答：2022年3月24日，重慶破產(chǎn)法庭發(fā)布《破產(chǎn)審判白皮書（2021）》，《白皮書》披露，2021年，重慶破產(chǎn)法庭新收各類案件2306件，審結(jié)2104件，共清理債務(wù)468.48億元，盤活企業(yè)資產(chǎn)288.32億元。筆者將其中關(guān)于破產(chǎn)重整程序的數(shù)據(jù)特征歸納如下：
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