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社保的政策在十多年里變了又變，別說35年后的事，起初交養(yǎng)老保險(xiǎn)，單位繳個(gè)人不繳，后來單位和個(gè)人共繳16%，其中11/16進(jìn)個(gè)人帳戶，現(xiàn)在單位和個(gè)人共繳28%，其中8/28進(jìn)個(gè)人帳戶，個(gè)人帳戶金額高低直接關(guān)系到退休金多少，我以前聽過一個(gè)講座，如果工作開始就按社會平均工資為基數(shù)繳納，到退休時(shí)退休金估計(jì)是社會平均工資的70%-80%，問題是按現(xiàn)在退休年齡計(jì)算，22歲大學(xué)畢業(yè)60歲退休得繳38年，中國男性平均壽命72歲，平均可領(lǐng)12年退休金，假設(shè)社會平均工資就是當(dāng)時(shí)的生活平均水平，38年*28%繳費(fèi)比例=10.64年平均生活水平，12年*80%領(lǐng)取水平=9.6年平均生活水平，其實(shí)是倒貼的，就是這樣還有人提出推遲退休至65歲，因?yàn)楝F(xiàn)在退休金入不敷出，財(cái)政不堪重負(fù)，因?yàn)楝F(xiàn)在領(lǐng)取退休金人員在退休前沒有實(shí)際繳費(fèi)或者很少實(shí)際繳費(fèi)，視同繳費(fèi)的很多，可以看出近幾年開始工作的人員如果參保，代價(jià)是最大的。
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算這些有什么用，早問過社保局了，只要你在公司工作，必須交！?。?p>-----------
簡單的計(jì)算公式，大家可以看看自己退休能拿多少，對應(yīng)自己現(xiàn)在的收入，參考GDP和CPI的預(yù)計(jì)平均值，來看看自己養(yǎng)老的缺口有多大，數(shù)字比較驚人的。
基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＋過渡性養(yǎng)老金＝退休前一年全市職工月平均工資×20%(繳費(fèi)年限不滿15年的按15%)＋個(gè)人賬戶本息和÷120＋指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×1997年底前繳費(fèi)年限×1.4%。
?。ㄒ唬┗A(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。計(jì)算公式為：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（參保人員退休時(shí)當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY＋本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%
?。ǘ﹤€(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)。計(jì)算公式為：
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=參保人員退休時(shí)個(gè)人賬戶累計(jì)儲存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)
（三）過渡性養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為基數(shù)，“統(tǒng)賬結(jié)合”前的繳費(fèi)年限每滿1年發(fā)給1.2%。計(jì)算公式為：
過渡性養(yǎng)老金=本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×統(tǒng)賬結(jié)合前的繳費(fèi)年限×1.2%
按以上公式計(jì)算過渡性養(yǎng)老金時(shí)，平均繳費(fèi)工資指數(shù)低于1的，按1計(jì)算。
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舉個(gè)例子說明上述問題。李小姐今年大學(xué)剛畢業(yè)，25周歲，法定退休年齡55周歲，單位給上社保，繳費(fèi)工資月3322元，單位繳工資的20%，個(gè)人從工資里扣繳8%。北京地區(qū)社會平均工資39867元/年，3322元/月，增長率按12%/年計(jì)算。物價(jià)指數(shù)按4%計(jì)算，銀行存款利率按2%計(jì)算。則計(jì)算如下：
李小姐的工資增長率與社會平均工資增長率相同的算法。則李小姐在55周歲退休時(shí)（2038年），單位總共給她繳社?；?,162,962元，個(gè)人社保強(qiáng)制儲蓄扣工資共計(jì)865,184元，加上利息后個(gè)人賬戶總額為1,011,191元。30年后月社會平均工資水平將達(dá)到89879.77元，由于李小姐單位繳費(fèi)與社會平均繳費(fèi)工資一致，因此李小姐在退休時(shí)每月領(lǐng)取的社?；A(chǔ)養(yǎng)老金是89879.77*30%=26964元。個(gè)人賬戶按10年領(lǐng)完，則每月領(lǐng)取8427元（按不再計(jì)息簡算），兩項(xiàng)共計(jì)35391元。
如果李小姐的繳費(fèi)工資在2008年是上年社會平均工資的一半，以后的工資增長與社會平均工資增長率一致，則李小姐單位30年共為李小姐繳納社?；?081481元，個(gè)人賬戶共扣工資432592.33元，加上利息個(gè)人賬戶共得505595元。30年后社會平均工資水平還是月89879.77，但李小姐的指數(shù)化工資是社會平均工資的一半，按照計(jì)算方法，則李小姐在55歲退休時(shí)領(lǐng)取的月基礎(chǔ)工資是（89879.77+89879.77*0.5）/2*30%=20223元
如果李小姐在2008年的繳費(fèi)工資是社會平均工資的2倍，則計(jì)算的結(jié)果顯示，在上述同樣的情況下，繳費(fèi)占領(lǐng)取的比例為37%，上升了9個(gè)百分點(diǎn)，說明繳的多了、領(lǐng)的少了。因此社保的基本理念就是高工資個(gè)人、單位彌補(bǔ)低工資個(gè)人、單位，起到社會統(tǒng)籌的作用。
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