文：尼基niki@她理財
記賬是為了讓我們對自己的財務(wù)狀況有個清晰的認識，從而去做一些計劃，相應(yīng)的調(diào)整自己的收支行為。
個人和家庭記賬可以借鑒一些會計的概念，比如我們平時記賬應(yīng)該是用收付實現(xiàn)制，也就是說實際發(fā)生了一筆支出/收入就記下來。因為我們每次的收支是比較零碎的，過了時間不一定記得住，可能會有遺漏和重復的情況發(fā)生。
可以特殊處理的情況一個是房租——如果一次性給付的房租很高，那對當月的現(xiàn)金流會產(chǎn)生很大的影響，也可以分期記錄（責權(quán)發(fā)生制），但會產(chǎn)生賬實不符的問題。
另一個特殊情況就是信用卡了——當消費的時候，我們的資產(chǎn)并沒有減少，但賬面上是減少了的。這時候我們記錄信用卡支出。等到還款的時候從資產(chǎn)里面將錢轉(zhuǎn)入信用卡，賬面上的資產(chǎn)沒變，但手里的錢少了。
記賬工具
首先我們需要一個隨時隨地都能記賬的工具，推薦timi時光記賬（關(guān)注小她微信talicai，然后點擊她理財微信公眾號主菜單即可下載），每天記賬花5分鐘時間就夠了。
月度收支記錄表
相當于財務(wù)上的現(xiàn)金流量表，主要目的是記錄收支以及結(jié)余情況的。每個月最后一天我會把當月數(shù)據(jù)做一個盤點，調(diào)整賬面余額與實際資產(chǎn)一致，補齊漏掉的收入或者支出。然后將分類數(shù)據(jù)錄入到excel里面。
分類設(shè)置原則
1. 一級分類要簡單。
2. 二級分類根據(jù)自己的喜好或者生活重點來設(shè)置，如我將寵物支出放到了居家日用里面。有自用車的話就設(shè)置一個自用車支出大類（停車費、油費、保養(yǎng)維修什么的）。
3. 限制性支出放置現(xiàn)階段想壓縮和控制的支出。
收入
這張表我用了接近1年半了，也在不斷的改進。所以現(xiàn)在的欄目會比較多。公式已經(jīng)全部設(shè)置好了，有顏色背景自動生成。
所有分類都是我自己根據(jù)自己需要調(diào)整的，大家完全可以在此基礎(chǔ)上做自己的版本。
主動收入是指需要我們自己勞動獲得的報酬，也就是我們主動去創(chuàng)造價值而得到的，包括工資收入、跟工作有關(guān)的福利收入、非工資勞務(wù)收入和偶然性的收入。
工資收入
常規(guī)性工資
福利收入
過節(jié)費、年終獎等
兼職收入
非工資勞務(wù)收入
偶然性收入
禮金、中獎、返利、意外收入
被動收入是指我們的投資性收入。
財務(wù)自由度=被動收入/支出。當財務(wù)自由度>1時，表示被動收入即可覆蓋所有支出。所以我們要盡量去提高被動收入占總收入的比例。
基金收入
月末收益
p2p收入
月末收益
股票
月末收益
利息收入
金融費用
支出
必要開支，如果你覺得不是你的必要的支出的話就移到下一個分類里面去吧。。。
餐飲
日常餐飲、水果、零食、食材
居家日常
寵物、理發(fā)、日用、物業(yè)水電、寬帶、房租、維修、家電數(shù)碼等
通訊費
電話費、郵寄、上網(wǎng)
人情往來
朋友送禮、禮金、孝敬家長
教育
書籍、培訓、材料、學費
健身醫(yī)療
健身費用、治療買藥體檢
投資金融
保險、利息、金融費用
非必要開支
因為我想控制娛樂支出的，所以將娛樂聚會放到這個分類里面了。對于社交型人類來說當然完全沒有必要這么劃分。并且買衣服是完全有必要的支出，只是不希望自己買太多，所以歸類于此，希望控制在月消費的30%以下。
置裝費
衣服、鞋帽、飾品
護膚美容
化妝、護膚、美容
零食煙酒
娛樂聚會
聚會、喝酒、社交、休閑娛樂活動
出差旅行
公益
公共交通
打車、公交卡
漏記款
非必要開支/總開支=拿鐵因子
拿鐵因子小知識
每天一份報紙，上班路上買杯咖啡，哪天嘴饞了再買塊蛋糕… 看似每一項都用不了多少錢，可是你想過嗎，這些錢如果累積起來可不是一筆小數(shù)目呢。美國一位金融顧問把這些花費叫做latte factor（拿鐵因素）。所謂的“拿鐵因素”，指的是非必要的開銷，例如每天中午飯后的一杯拿鐵咖啡、跨行提款的7元手續(xù)費……這些東西加起來，就是可怕的“拿鐵因子”，它足以掏空你的荷包。
一杯星巴克確實不貴，我們都消費得起，但日積月累，花費的錢就非?？捎^了。以一周5天喝一杯20元的咖啡來算，一年是5200元，但這些錢本來可以是3年后的16393元,5年后的28733元，或者10年后的65405元。
會理財?shù)囊粋€重要標志就是，得學會用金錢的未來價值去衡量一筆支出劃不劃算。
今天你可能只是買了1個雪糕，但它同樣可以買一只中國船舶的股票，2年后這只股票可以給你買100個雪糕。(注，中國船舶05年股價8元，07年最高漲到了300元。）
消費比率=支出/收入
消費比率在40-60%之間合適。我們每個月的收入最好存40-60%作為儲蓄。如果收入低，請每個月至少10%強制儲蓄。這是在為自己的財富做積累，而那些花掉的錢，永遠不會成為你的資產(chǎn)，也不會為你帶來更多的財富。
資產(chǎn)負債表
這張表就簡單多啦，每月對賬結(jié)束后，把自己的資產(chǎn)和負債填寫進去就可以啦。因為很簡單，就不挨個介紹了。
凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負債
資產(chǎn)負債率=負債/資產(chǎn)，建議是在30%-70%比較合適。小于30%，表示沒有適度運用財務(wù)杠桿，明明可以借錢擴大生產(chǎn)（投資），但沒有，于是資源不夠優(yōu)化。大于70%表示負債過大，恐怕有還款危機。
關(guān)于貸款買房，房產(chǎn)市價計入，未還清貸款計入房貸即可。車貸同理。（其實不太需要每個月都去計算負債余額的。房價一年調(diào)整一次就夠啦~）
投資收益表
這張表也是每個月月底做一次記錄，方便查看每個月的投資收益情況而制作的。所以時間是設(shè)置了每個月最后一天。根據(jù)IRR,XIRR,ROE三個公式的意義來填寫即可得知當時的收益情況，并且記錄每個月的投資增加/減少額。
IRR=內(nèi)在報酬率
XIRR=時間加權(quán)報酬率
ROE=凈資產(chǎn)報酬率=收益/資產(chǎn)
如圖中舉例，年初股票投資本金為20000，即股票現(xiàn)金流為-20000元，其中2月和4月分別支取了3000又投入了3000元，如果到了年末我們可以收回40000元的股票資產(chǎn)，那么內(nèi)部報酬率（IRR）為27%，時間加權(quán)報酬率為103.44%，凈資產(chǎn)收益率為100%。
腫么樣，心動了木有，get這三張表格很簡單，微信后臺回復我的名字“尼基”就可以輕松搞定啦，么么噠~
