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作為一家國際金融組織，世界銀行制定了反腐敗規(guī)范，也發(fā)布了專門的《誠信合規(guī)指引》。世界銀行對于參加投標(biāo)競標(biāo)的企業(yè)存在腐敗、欺詐、串通、施加壓力、阻礙行為的，可以作出制裁的決定。根據(jù)企業(yè)違規(guī)的嚴(yán)重程度及其配合調(diào)查的情況，世界銀行的制裁可分為“發(fā)出懲戒信”（letter of Reprimand）、恢復(fù)原狀及采取補救措施(Restitution and other Remedies)、附條件的免予取消資格（Conditional Non-Debarment）、附解除條件的取消資格（Debarment with Conditional Release）、取消資格（Debarment）以及永久取消資格（Permanent Debarment）等六種。截止到2019年9月為止，我國共有44家企業(yè)受到世界銀行的制裁，其中大多數(shù)為國有企業(yè)，它們所實施的違規(guī)行為主要是在參加招投標(biāo)過程中存在欺詐行為，也有少數(shù)存在腐敗現(xiàn)象。世界銀行對違規(guī)企業(yè)的制裁措施大都是附條件的免予取消資格和附解除條件的取消資格。前者是指世界銀行不取消企業(yè)的資格，但附加條件是在指定期限內(nèi)采取改進措施，建立有效合規(guī)計劃或者滿足其他條件。后者則是指在確定制裁期限（通常為3年）內(nèi)取消企業(yè)參加世界銀行項目的資格，但企業(yè)采取整改措施，建立有效合規(guī)計劃或滿足其他條件的，可以在期限屆滿后解除制裁。

世界銀行的制裁具有連帶制裁和聯(lián)合制裁的性質(zhì)。所謂連帶制裁，是指一家企業(yè)一旦受到制裁，那么與該企業(yè)相關(guān)聯(lián)的企業(yè)，包括母公司、子公司、兄弟公司等，無論其是否實施違規(guī)行為，都一律受到世界銀行的制裁。我國目前由44家公司受到世界銀行的制裁，但與這些公司相關(guān)聯(lián)的公司則有700余家也受到制裁，導(dǎo)致受到制裁的中國所有公司達(dá)到827家。而所謂聯(lián)合制裁，是指根據(jù)世界銀行與亞洲發(fā)展銀行、非洲發(fā)展銀行、歐洲復(fù)興銀行、美洲開放銀行共同簽署的《共同實施制裁決議的協(xié)議》，企業(yè)只要被上述任何一家銀行作出取消資格達(dá)一年以上的制裁，其他締約銀行也會對該公司采取相同的制裁措施。

湖南建工集團有限公司是一家位列中國五百強的大型國有企業(yè)。該公司曾參加由世界銀行資助的一起道路翻修項目的競標(biāo)，并提供了全套旨在證明自身具有施工經(jīng)驗和競爭實力的證據(jù)材料。世界銀行廉政局（INT）經(jīng)過審查發(fā)現(xiàn)，該公司在競標(biāo)時提交的業(yè)務(wù)經(jīng)驗文件是不真實的，構(gòu)成了《世界銀行集團誠信合規(guī)指引》所定義的欺詐行為。對此，湖南建工予以承認(rèn)，并配合了世界銀行的調(diào)查。2013年10月，世界銀行對該公司作出了“附解除條件的取消資格”兩年的制裁決定。根據(jù)這份制裁決定，湖南建工集團（包括其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在兩年內(nèi)不得參與世界銀行資助的項目，也不得因世界銀行貸款而獲得收益。兩年期滿后，該公司滿足一下兩個條件的，就可以申請恢復(fù)資格：一是針對被制裁的違規(guī)行為采取了適當(dāng)?shù)难a救措施；二是建立并執(zhí)行了符合世界銀行要求的、有效的誠信合規(guī)計劃。

世界銀行的制裁給湖南建工集團既造成了貸款融資上的困難，也造成了聲譽上的重大損失。為挽回聲譽，避免更大損失，解除制裁，湖南建工在世界銀行的監(jiān)控和指導(dǎo)下開始了建立有效合規(guī)計劃的行動。2017年6月29日，湖南建工監(jiān)理和實施誠信合規(guī)體系的努力得到了世界銀行的認(rèn)可，收到了世界銀行的解除制裁通知書。這標(biāo)志著世界銀行對該公司的制裁正式撤銷。

那么，湖南建工集團在三年時間里究竟建立了怎樣的誠信合規(guī)體系，來贏得世界銀行的肯定呢？我們可以先來看一下該公司在建立合規(guī)體系上的主要做法，再來評析一下該公司誠信合規(guī)體系的基本內(nèi)容。

一是頒布合規(guī)政策和程序。湖南建工集團依照世界銀行的建議，并參照世界銀行《誠信合規(guī)指引》的標(biāo)準(zhǔn)，制定并實施了《誠信合規(guī)政策和程序》，使其成為公司實施合規(guī)體系的基礎(chǔ)性規(guī)范。同時，集團還頒布與之配套的《誠信合規(guī)管理辦法》，從頂層制度、組織結(jié)構(gòu)、人員配備、工作程序等方面構(gòu)建了一套完整的合規(guī)工作機制。

二是建立合規(guī)組織體系。湖南建工成立了直接隸屬于董事會的誠信合規(guī)委員會。集團紀(jì)委書記擔(dān)任該委員會負(fù)責(zé)人。集團主要高層管理人員為該委員會成員。集團任命了首席合規(guī)官，該項職位由集團總法律顧問兼任。與此同時，集團設(shè)置了合規(guī)部門，將合規(guī)職能劃入原來的法律事務(wù)部，將其名稱改為法律合規(guī)部。法律合規(guī)部下設(shè)合規(guī)處，負(fù)責(zé)集團的誠信合規(guī)體系的建立和實施工作。在法律合規(guī)部下設(shè)若干合規(guī)專員。不僅如此，集團還將所屬各單位原來的法律事務(wù)部統(tǒng)一更名為法律合規(guī)部，增加其誠信合規(guī)工作職能，負(fù)責(zé)各單位誠信合規(guī)管理工作。每個單位的法律合規(guī)部下設(shè)若干合規(guī)專員。

三是組織合規(guī)培訓(xùn)。集團要求每位員工宣讀、遵守《合規(guī)宣言》；每年接受定期合規(guī)培訓(xùn)，并簽署《合規(guī)證書》。

四是對商業(yè)伙伴加強合規(guī)管理。集團在與商業(yè)伙伴（第三方）進行合作之前，在進行合規(guī)盡職調(diào)查的前提下，要求其簽署《反賄賂陳述、保證與承諾函》與《合規(guī)證書》，承諾在合同期內(nèi)遵守集團《誠信合規(guī)政策和程序》以及有關(guān)反商業(yè)賄賂的法律。

五是展開合規(guī)風(fēng)險評估。由集團合規(guī)委員會對合規(guī)風(fēng)險進行定期評估，對集團每個部門和分公司、子公司進行“高”、“中”、“低”三類風(fēng)險級別分類；

六是組織合規(guī)審計。集團審計部每年對集團遵守反賄賂反欺詐法律以及執(zhí)行《誠信合規(guī)政策和程序》的情況進行合規(guī)審計，尤其是高風(fēng)險的部門或分公司、子公司進行重點審計；

七是建立舉報制度。集團及其所屬單位設(shè)立咨詢舉報熱線，鼓勵員工或任何第三方對集團的任何欺詐、賄賂、腐敗、串通、施加壓力和其他不符合合規(guī)政策的行為進行舉報。

八是全面配合世界銀行的合規(guī)審查和持續(xù)監(jiān)督。按照世界銀行的合規(guī)要求，接受制裁的企業(yè)，要向世界銀行定期匯報合規(guī)進展情況，接受世界銀行戰(zhàn)略委員會顧問、首席合規(guī)官的誠信合規(guī)檢查。世界銀行還會聘請獨立的合規(guī)監(jiān)督員對企業(yè)合規(guī)建設(shè)進展情況進行監(jiān)督和審查。在實施合規(guī)體系過程中，湖南建工不僅定期向世界銀行進行了合規(guī)進展情況報告，而且數(shù)次接待世界銀行首席合規(guī)官和獨立合規(guī)監(jiān)督員的現(xiàn)場檢查，接受他們有關(guān)改進合規(guī)體系的建議和要求。集團接受了世界銀行合規(guī)部門的數(shù)次現(xiàn)場審查，按照該銀行的要求進行整改，并接受了獨立合規(guī)監(jiān)督人的監(jiān)督和指導(dǎo)。最終在合規(guī)體系建設(shè)上得到了世界銀行的首肯。

作為一家國有企業(yè)，湖南建工集團克服重重阻力和困難，在最高層的支持下，參照世界銀行的誠信合規(guī)指引，建立了一套完整的誠信合規(guī)政策和程序。大體上看，這套合規(guī)政策和程序主要包括十三項內(nèi)容：一是禁止行為；二是商業(yè)伙伴盡職調(diào)查；三是業(yè)務(wù)活動中的反賄賂和反欺詐防范；四是合同簽署后的監(jiān)督；五是特殊支出；六是人事；七是準(zhǔn)確的記錄；八是合規(guī)委員會和首席合規(guī)官；九是評估和審計；十是培訓(xùn)；十一是合規(guī)證書；十二是溝通和報告；十三是獎勵和懲罰。其中，前七項屬于該公司針對專門的合規(guī)風(fēng)險，在反賄賂和反欺詐方面所確立的合規(guī)政策。而后六項則屬于該公司為實施合規(guī)政策所確立的合規(guī)組織體系和合規(guī)實施程序。

為與世界銀行的合規(guī)指引保持一致，湖南建工的合規(guī)政策對“回扣、賄賂及報酬”、“欺詐、串通及施加壓力”、“涉及政府官員的支付行為”進行了準(zhǔn)確的定義，確定了合法與非法的界限。針對商業(yè)伙伴困難出現(xiàn)的違規(guī)行為，該項政策確立了盡職調(diào)查的一般要求和程序，明確了盡職調(diào)查的豁免規(guī)則。在業(yè)務(wù)活動中為有效防范賄賂和欺詐行為，該項政策在利益沖突、簽訂合同、合同審查、招投標(biāo)、資料提供、外部法律顧問聘請以及合同存檔等方面確立了具體的規(guī)范要求。針對合同簽訂后的監(jiān)督環(huán)節(jié)，該政策提出了及時通知、商業(yè)伙伴的再次認(rèn)證、審查支付、處理結(jié)果以及存檔等方面的具體要求。不僅如此，該項政策還對包括禮品、招待、差旅費用，捐款和贊助、便利費用等特殊支出，確立了專門的行為規(guī)范。對于人事選拔、準(zhǔn)確記錄賬簿和合規(guī)檔案等作出了有針對性的規(guī)范。

在合規(guī)組織體系和合規(guī)實施程序方面，湖南建工的《誠信合規(guī)政策和程序》確立了以誠信合規(guī)委員會、首席合規(guī)官、集團法律合規(guī)部和各單位法律合規(guī)部為框架的合規(guī)組織體系，明確了集團誠信合規(guī)委員會、首席合規(guī)官以及子公司合規(guī)負(fù)責(zé)人的職責(zé)，確立了合規(guī)工作聯(lián)席會議制度和合規(guī)工作審查的制度。在實施程序方面，該項文件確立了評估和審計制度，要求對合規(guī)風(fēng)險進行定期評估，加強合規(guī)審計，及時修改合規(guī)政策，并對合規(guī)風(fēng)險以及合規(guī)審計工作進行年度報告。為鼓勵員工和第三方違規(guī)行為，該項文件建立公開溝通、合規(guī)咨詢、報告和舉報熱線、舉報處理以及與舉報人的保護等方面的程序。對于幫助發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為的員工和第三方，該文件還建立了獎勵制度，而對于在違法違規(guī)方面負(fù)責(zé)責(zé)任的員工，則建立了懲戒制度。

我國企業(yè)在越來越多地進行海外投資、并購、上市以及參與招投標(biāo)的過程中，正面臨著越來越大和越來越普遍的合規(guī)風(fēng)險。這種風(fēng)險既與傳統(tǒng)的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險具有實質(zhì)性的區(qū)別，也不同于一般意義上的“法律風(fēng)險”，而是屬于因其違法違規(guī)行為而可能遭受監(jiān)管部門處罰和刑事處罰以及由此導(dǎo)致一系列經(jīng)濟、聲譽、資格、機會等損失的可能性。對于中國企業(yè)而言，除了因為在反賄賂、反洗錢、出口管制、個人信息保護、不正當(dāng)競爭等領(lǐng)域困難遭受外國政府監(jiān)管部門的調(diào)查和處罰，受到外國檢察機關(guān)或其他刑事偵查機關(guān)的調(diào)查以外，還有可能受到像世界銀行這樣的國際組織的制裁。而在應(yīng)對上述監(jiān)管調(diào)查、處罰和制裁的過程中，中國企業(yè)建立和實施一套有效的合規(guī)計劃，經(jīng)常是與監(jiān)管部門達(dá)成和解、說服國際組織解除制裁以及獲得其他處罰獎勵的必要途徑。湖南建工應(yīng)對世界銀行合規(guī)檢查并被解除制裁的經(jīng)驗，是我國國有大型企業(yè)按照國際標(biāo)準(zhǔn)建立合規(guī)體系的嘗試，也是成功說服國際組織解除制裁的一次努力。其經(jīng)驗和教訓(xùn)值得包括國有企業(yè)在內(nèi)的中國企業(yè)吸取。

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文章來源：《中國律師》雜志2019年第11期；

文章來源：《中國律師》雜志2019年第11期；作者：陳瑞華；如需轉(zhuǎn)載原創(chuàng)字樣文章請聯(lián)系本文作者并注明出處；本公眾號原創(chuàng)作品受著作權(quán)法保護且擁有對此聲明的最終解釋權(quán)。

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