案例
貸款總額為50萬(wàn)，貸款期限10年（360個(gè)月），銀行借款年利息為5.4%，借款利率無(wú)折扣，采用等額本息法。借款日期為2015年1月1日，最終還款日期為2025年1月1日，如下圖所示。
現(xiàn)借款人申請(qǐng)?jiān)?016年8月10日提前還清所有貸款，計(jì)算應(yīng)償還的本息合計(jì)，以及節(jié)約的利息。
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圖 等額本息全部提前還款的基本資料
解決方法：
●計(jì)算等額本息法每月還款額。
●計(jì)算已還款月數(shù)和提前還款月數(shù)。
●Excel提供了現(xiàn)值函數(shù)PV，根據(jù)每月還款額和提前還款月數(shù)計(jì)算提前還款金額（現(xiàn)值），并計(jì)算實(shí)際還款總金額。
1.等額本息法每月還款額計(jì)算
先上圖：
圖 等額本息全部提前還貸公式
“每月還款”單元格B8輸入公式：
=PMT(B5/12,B4,-B3)
如上圖備注所示。
PMT函數(shù)的第1參數(shù)貸款利率：為B5/12，年利率/12=月利率；第2參數(shù)貸款期為：B4，即還款月數(shù)：360；第3參數(shù)現(xiàn)值為：-B3，為貸款總額：500000，支出表示為負(fù)數(shù)?！懊吭逻€款”計(jì)算結(jié)果為：2807.65。
關(guān)于PMT函數(shù)的詳細(xì)介紹見(jiàn)點(diǎn)擊下方藍(lán)字：
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2.已還款月數(shù)和提前還款月數(shù)計(jì)算
“已還款月數(shù)”單元格E4輸入公式：
=ROUND((E3-B6)/365*12,0)
該公式為提前還款日期減去借款日期，得出已還款的天數(shù)，然后除以365乘以12，得出已還款月數(shù)，如上圖所示?！耙堰€款月數(shù)”計(jì)算結(jié)果為：19。
“提前還款月數(shù)”單元格E6輸入公式：
=B4-E4
即總還款月數(shù)360減去已還款月數(shù)19，計(jì)算結(jié)果為：341。
3.提前還款金額的計(jì)算
根據(jù)每月還款額和提前還款月數(shù)，計(jì)算提前還款金額，即未來(lái)每月還款額的現(xiàn)值。
“提前還款金額”單元格E7輸入如下公式：
=PV(B5/12,E6,-B8)
公式輸入完畢，按<Enter>完成，如上圖備注所示。
計(jì)算結(jié)果為：488964.32。
PV函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的現(xiàn)值?，F(xiàn)值是指未來(lái)現(xiàn)金流折現(xiàn)后的價(jià)值。
PV語(yǔ)法結(jié)構(gòu)為：
PV(貸款利率,總貸款期,每期支付的金額,終值,還款模式)
PV有5個(gè)參數(shù)，即后面括號(hào)里的內(nèi)容，參數(shù)之間由逗號(hào)隔開(kāi)，對(duì)于所有參數(shù)，支出的款項(xiàng)，表示為負(fù)數(shù)；收入的款項(xiàng)，表示為正數(shù)。其中第4參數(shù)和第5參數(shù)可省略。參數(shù)詳細(xì)介紹如下表：
參數(shù)順序 | 參數(shù)解釋 | 上例中的值 | 注意事項(xiàng) |
第1參數(shù) | 貸款利率 | B5/12 | 每期利率 |
第2參數(shù) | 總貸款期（或投資期） | E16 | 該項(xiàng)貸款（或投資）的付款期總數(shù) |
第3參數(shù) | 每期支付（或收到）的金額 | -B8 | 該參數(shù)的數(shù)值在整個(gè)期間內(nèi)保持不變，通常包括本金和利息 |
第4參數(shù) | 未來(lái)值（終值） | 省略 | 最后一次支付后希望得到的現(xiàn)金余額，未來(lái)具有的貨幣價(jià)值?？墒÷裕搮?shù)省略時(shí)默認(rèn)為0。 |
第5參數(shù) | 還款模式 | 省略 | 用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。0或者省略代表期末還款，1代表期初。 |
圖 PV函數(shù)參數(shù)介紹
拿本例的公式為例：
單元格E7公式“=PV(B5/12,E6,-B8)”中
第1參數(shù)貸款利率為：B5/12，年利率/12=月利率；
第2參數(shù)總貸款期為：B4，單元格B4的值為360，是指貸款期為360個(gè)月；
第3參數(shù)每期支付的金額為：-B8，為每月還款額，支出表示為負(fù)數(shù)；
第4參數(shù)終值省略，默認(rèn)為：0，因?yàn)橐豁?xiàng)貸款的終值為零；
第5參數(shù)還款模式省略，默認(rèn)為期末還款。
PV函數(shù)計(jì)算出本例中提前還款的現(xiàn)值為：488964.32。
4.實(shí)際還款總額計(jì)算
“實(shí)際還款總額”等于“已還款總金額”加上“提前還款金額”。
“已還款總金額”單元格E5輸入公式：
=E4*B8
即“每月還款”乘以“已還款月數(shù)”，計(jì)算結(jié)果為：53345.43。
“實(shí)際還款總額”單元格E8輸入公式：
=E7 E5
計(jì)算結(jié)果為：542309.74。
5.全部提前還款節(jié)約的利息
如果不全部提前還款，按原先的最終還款日期還款至2025年1月1日，“本息合計(jì)”單元格B10輸入公式：
=B8*B4
計(jì)算結(jié)果為：1010755.43。
2016年8月10日提前還清全部貸款，少支付的利息為：
本息合計(jì)-實(shí)際還款總額=1010755.43-542309.74=468445.68。
業(yè)內(nèi)：四原則考察提前還款是否劃算
業(yè)內(nèi)人士提醒，并非每個(gè)人都適合提前還貸，最好要綜合宏觀大環(huán)境和個(gè)人實(shí)際情況來(lái)判斷。年末是否該提前還貸，主要考慮四個(gè)問(wèn)題：貸款利率、個(gè)人投資能力、個(gè)人短期資金需求以及經(jīng)濟(jì)大環(huán)境。
首先，要看客戶貸款時(shí)簽訂的合同中所確定的貸款利率。若使用公積金貸款，年利率較低，僅為4.5%左右，在這種情況下并不需要急于還款。而對(duì)于使用商業(yè)貸款的客戶來(lái)說(shuō)，目前來(lái)看5年以上貸款利率一般為6.55%，首套可享受8.5折~9折的優(yōu)惠，二套房需上浮10%。在這種情況下，若前期簽訂合同時(shí)能享受到較低折扣利率的，也不必提前還款。
其次，是否提前還款需考慮個(gè)人的投資能力。資深按揭中介鄭大源指出，如果手頭有其他更好的投資理財(cái)項(xiàng)目如股票、基金、債券、理財(cái)產(chǎn)品等，若預(yù)計(jì)獲取的回報(bào)能夠覆蓋貸款成本，客戶最好將流動(dòng)資金用于投資。
此外，從經(jīng)濟(jì)大環(huán)境來(lái)看，目前仍處于降息通道，短期內(nèi)加息的可能性不大?？蛻簟敖璧腻X(qián)越多、時(shí)間越長(zhǎng)就越好，不必急于還款”。
最后，還要考慮未來(lái)一段時(shí)間是否需要流動(dòng)資金。
理財(cái)專家：三種情況不宜提前還貸
一、簽訂貸款合同的時(shí)候享受7折到8.5折的利率優(yōu)惠。由于已享受較低折扣的利率優(yōu)惠，目前又處于降息通道中，不必提前還貸。
二、等額本金還款期已過(guò)1/3的購(gòu)房者。由于等額本金是將貸款額總額平分成本金，根據(jù)所剩本金計(jì)算還款利息。也就是說(shuō)，這種還款方式越到后期，所剩的本金越少，因此所產(chǎn)生的利息也越少。在這種情況下，當(dāng)還款期超過(guò)1/3時(shí),借款人已還了將近一半的利息，后期所還的更多是本金，利息高低對(duì)還款額影響不大。
三、等額本息還款已到中期的購(gòu)房者。等額本息還款把按揭貸款的本金總額與利息總額相加，然后平均分?jǐn)偟矫總€(gè)月中。其中每月貸款利息按月初剩余貸款本金計(jì)算并逐月結(jié)清。也就是說(shuō)，每月還款額中的本金比重逐月遞增、利息比重逐月遞減。到了還款中期，已經(jīng)償還了大部分的利息，因此提前還貸意義也不大。
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