有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的增值稅額怎么算
bnmvcbn 11級(jí) 分類：
財(cái)務(wù)稅務(wù) 被瀏覽1098次 2013.04.08
我公司有對(duì)國(guó)內(nèi)銷售，也出口，出口不能抵扣的部分作了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，本月應(yīng)交的稅額，我們老會(huì)計(jì)做的是：增值稅額=銷項(xiàng)稅（對(duì)國(guó)內(nèi)銷售的部分）----進(jìn)項(xiàng)稅（購(gòu)進(jìn)只用于國(guó)內(nèi)銷售），我覺(jué)得是：增值稅額=銷項(xiàng)稅（對(duì)國(guó)內(nèi)銷售的部分）----進(jìn)項(xiàng)稅（購(gòu)進(jìn)只用于國(guó)內(nèi)銷售）+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不是說(shuō)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅都要交稅嗎？請(qǐng)高手們指點(diǎn)下，本月應(yīng)交的增值稅怎么算
諾兒0111采納率：41% 11級(jí) 2013.04.08
如果你公司進(jìn)項(xiàng)稅科目 累計(jì)余額中含有外銷部分的進(jìn)項(xiàng)稅 則你的正確，需要加上進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出數(shù)字。如果用于出口的部分商品進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票根本就沒(méi)有認(rèn)證，那無(wú)須進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，老會(huì)計(jì)的方法正確。照你所描述的文字情形看，姜還是老的辣。
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