一、基金會(huì)計(jì)科目表
順序號(hào) 編號(hào) 會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)
一、資產(chǎn)類(lèi)
1 1002 銀行存款 2 1021 結(jié)算備付金 3 1031 存出保證金 4 1101 交易性金融資產(chǎn) 5 1111 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 6 1131 應(yīng)收股利 7 1132 應(yīng)收利息 8 1202 應(yīng)收申購(gòu)款 9 1221 其他應(yīng)收款
二、負(fù)債類(lèi)
10 2001 短期借款 11 2101 交易性金融負(fù)債 12 2111 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 13 2204 應(yīng)付贖回款 14 2206 應(yīng)付管理人報(bào)酬 15 2207 應(yīng)付托管費(fèi) 16 2208 應(yīng)付銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi) 17 2209 應(yīng)付傭金 18 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 19 2231 應(yīng)付利息 20 2232 應(yīng)付利潤(rùn) 21 2241 其他應(yīng)付款
三、共同類(lèi)
21 3001 證券清算款 22 3101 衍生工具 23 3201 套期工具 24 3202 被套期項(xiàng)目
四、所有者權(quán)益類(lèi)
25 4001 實(shí)收基金 26 4103 本期利潤(rùn) 27 4104 利潤(rùn)分配
五、損益類(lèi)
28 6011 利息收入 29 6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益
30 6111 投資收益 31 6302 其他收入 32 6403 管理人報(bào)酬 33 6404 托管費(fèi) 34 6406 銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi) 35 6407 交易費(fèi)用 36 6411 利息支出 37 6605 其他費(fèi)用 38 6901 以前年度損益調(diào)整
二、基金資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、所有者權(quán)益,基金凈值,變動(dòng)表格式
資產(chǎn)負(fù)債表
會(huì)證基01表 編制單位: 年 月 日 單位: 元
資產(chǎn) 期末年初負(fù)債和所有者權(quán)益 期末年初余
余額 余額 余額 額 資 產(chǎn): 負(fù) 債:
銀行存款 短期借款
結(jié)算備付金 交易性金融負(fù)債
存出保證金 衍生金融負(fù)債
交易性金融資產(chǎn) 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
其中:股票投資 應(yīng)付證券清算款
債券投資 應(yīng)付贖回款
資產(chǎn)支持證券投 應(yīng)付管理人報(bào)酬 資
衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)付托管費(fèi)
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)付銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)
應(yīng)收證券清算款 應(yīng)付傭金
應(yīng)收利息 應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)收股利 應(yīng)付利息
應(yīng)收申購(gòu)款 應(yīng)付利潤(rùn)
其他資產(chǎn) 其他負(fù)債
負(fù)債合計(jì)
所有者權(quán)益:
實(shí)收基金
未分配利潤(rùn)
所有者權(quán)益合計(jì)
資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)
基金份額凈值 元～基金份額總額 份。
利潤(rùn)表
會(huì)證基02表
編制單位: 年 月 單
位: 元
項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 一、收入
1(利息收入
其中: 存款利息收入
債券利息收入
資產(chǎn)支持證券利息收入
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)收入
2(投資收益(損失以”-”號(hào)填列)
其中: 股票投資收益
債券投資收益
基金投資收益
資產(chǎn)支持證券投資收益
衍生工具收益
股利收益 3(公允價(jià)值變動(dòng)收益,凈損失以“-”號(hào)填列,
4(其他收入 二、費(fèi)用
1(管理人報(bào)酬
2(托管費(fèi) 3(銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)
4(交易費(fèi)用
5(利息支出
其中:賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出
6(其他費(fèi)用
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