閱讀提示：《物權(quán)法》第二百二十三條、第二百二十八條首次以法律的形式確立了應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的設(shè)立及應(yīng)收賬款出質(zhì)后的處分限制規(guī)則。本文結(jié)合司法實(shí)務(wù)，對最高人民法院相關(guān)典型案例及權(quán)威著述予以集中梳理，提煉出如下13條裁判規(guī)則：1.應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)設(shè)立時(shí)有違誠實(shí)信用原則的，該質(zhì)權(quán)的效力應(yīng)受相應(yīng)限制；2.應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的公示效力對抗出質(zhì)人的債務(wù)人應(yīng)具備一定條件；3.應(yīng)收賬款不包括因票據(jù)或者其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)；4.并非所有具有債權(quán)性質(zhì)的應(yīng)收賬款都可以作為出質(zhì)標(biāo)的；5.以未來的應(yīng)收賬款作為出質(zhì)標(biāo)的，基本上限于有基礎(chǔ)法律關(guān)系但尚未發(fā)生的應(yīng)收賬款；6.應(yīng)收賬款質(zhì)押合同須采取書面形式，當(dāng)事人不得口頭約定；7.信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記宣解釋為應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的對抗要件；8.信貸征信機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)登記只進(jìn)行形式審查；9.用于設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款債權(quán)必須尚未超過訴訟時(shí)效；10.中國人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第十二條的規(guī)定不具有消滅應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的效力；11.應(yīng)收賬款在出質(zhì)后未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意的不得再出質(zhì)，否則質(zhì)押合同無效；12.以應(yīng)收賬款設(shè)立質(zhì)權(quán)的，是否需要通知應(yīng)收賬款的債務(wù)人，可視當(dāng)事人的約定而定；13.應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)由出質(zhì)人交付債權(quán)憑證，但交證行為不是質(zhì)權(quán)的成立或生效要件。成文不易，轉(zhuǎn)載請于文首注明作者及來源。
作者：徐忠興
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1.應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)設(shè)立時(shí)有違誠實(shí)信用原則的，該質(zhì)權(quán)的效力應(yīng)受相應(yīng)限制。
規(guī)則詳解：應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)設(shè)立時(shí)，應(yīng)遵循誠實(shí)信用原則。如出質(zhì)人明知其對應(yīng)收賬款債務(wù)人負(fù)有同種債務(wù)或必將負(fù)同種債務(wù)，仍將應(yīng)收賬款出質(zhì)的，應(yīng)收賬款債務(wù)人對出質(zhì)人擁有的法定抵銷權(quán)應(yīng)優(yōu)于應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)得到法律保護(hù)。債務(wù)人被人民法院裁定破產(chǎn)重整后，債權(quán)人與對破產(chǎn)企業(yè)負(fù)有債務(wù)的人（第三人）之間，以第三人對破產(chǎn)企業(yè)在賬面上擁有的應(yīng)收賬款設(shè)立的質(zhì)權(quán)，不能約束破產(chǎn)企業(yè)，也不具有對抗破產(chǎn)企業(yè)全體債權(quán)人的效力。
實(shí)務(wù)參考：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司上海市分行訴上海金源國際經(jīng)貿(mào)發(fā)展有限公司、佳寶控股集團(tuán)有限公司、浙江佳寶聚酯有限公司、浙江佳寶高仿真化纖有限公司借款擔(dān)保合同糾紛案（浙江省高級人民法院〔2011〕浙商終字第25號），見袁小梁：《應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)與法定抵銷權(quán)沖突的司法處理》，載最高人民法院《人民司法·案例》2012年第14期。
2.應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的公示效力對抗出質(zhì)人的債務(wù)人應(yīng)具備一定條件。
規(guī)則詳解：應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)登記的公示效力及于出質(zhì)人的債務(wù)人，但質(zhì)押合同及債權(quán)人據(jù)此享有的質(zhì)權(quán)能否約束或?qū)钩鲑|(zhì)人的債務(wù)人，還需以出質(zhì)人對其債務(wù)人確有債權(quán)真實(shí)存在為前提。應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)優(yōu)先于出質(zhì)人的債務(wù)人享有的抵銷權(quán)受償應(yīng)具備一定條件，不僅要設(shè)立時(shí)間在先，還要出質(zhì)人的債務(wù)人未提出合理抗辯。
實(shí)務(wù)參考：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司上海市分行與上海金源國際經(jīng)貿(mào)發(fā)展有限公司等應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)糾紛案（最高人民法院〔2012〕民申字第1019號），載最高人民法院立案庭編：《立案工作指導(dǎo)》2013年第4輯（總第39輯）。
3.應(yīng)收賬款不包括因票據(jù)或者其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。
規(guī)則詳解：應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或者設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或者其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。
實(shí)務(wù)參考：曹士兵著：《中國擔(dān)保制度與擔(dān)保方法（第三版）》，中國法制出版社2014年版，第366—367頁。
4.并非所有具有債權(quán)性質(zhì)的應(yīng)收賬款都可以作為出質(zhì)標(biāo)的。
規(guī)則詳解：依法可以出質(zhì)的應(yīng)收賬款，首先必須具有可讓與性，其次限于金錢債權(quán)。不能轉(zhuǎn)讓的債權(quán)（如養(yǎng)老金、撫恤金）和非金錢債權(quán)（如提供服務(wù)），不能作為應(yīng)收賬款出質(zhì)。依照《物權(quán)法》第二百二十三條的規(guī)定，結(jié)合中國人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第四條，可以出質(zhì)的應(yīng)收賬款包括下列類型：（1）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（2）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；（3）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（4）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（5）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。
實(shí)務(wù)參考：曹士兵著：《中國擔(dān)保制度與擔(dān)保方法（第三版）》，中國法制出版社2014年版，第367頁。
5.以未來的應(yīng)收賬款作為出質(zhì)標(biāo)的，基本上限于有基礎(chǔ)法律關(guān)系但尚未發(fā)生的應(yīng)收賬款。
規(guī)則詳解：無基礎(chǔ)法律關(guān)系的未來應(yīng)收賬款難以特定，且債務(wù)人也系不特定的第三人，無法公示，不能作為出質(zhì)權(quán)利。例如，已經(jīng)簽訂有不動產(chǎn)租賃合同，未來租金收入有租賃合同作為基礎(chǔ)法律關(guān)系，且債務(wù)人確定，可以作為出質(zhì)權(quán)利；企業(yè)、個(gè)體工商戶未來的營業(yè)收入，基礎(chǔ)法律關(guān)系尚未發(fā)生且債務(wù)人也不特定，不能作為出質(zhì)權(quán)利；公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)雖債務(wù)人不特定，但收費(fèi)基礎(chǔ)法律關(guān)系一一不動產(chǎn)經(jīng)營權(quán)確定，收費(fèi)穩(wěn)定，可以作為出質(zhì)權(quán)利；公園門票收入、景區(qū)收入、《國務(wù)院西部開發(fā)辦關(guān)于西部大開發(fā)若干政策措施的實(shí)施意見》中規(guī)定的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目收費(fèi)權(quán)、《關(guān)于進(jìn)一步解決學(xué)生公寓等高等學(xué)校后勤服務(wù)設(shè)施建設(shè)資金問題的若干意見》中規(guī)定的學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)等，具備法律上的穩(wěn)定收益的特點(diǎn)，可以作為應(yīng)收賬款出質(zhì)。
實(shí)務(wù)參考：曹士兵著：《中國擔(dān)保制度與擔(dān)保方法（第三版）》，中國法制出版社2014年版，第367—368頁；另見最高人民法院物權(quán)法研究小組編著：《〈中華人民共和國物權(quán)法〉條文理解與適用》，人民法院出版社2007年版，第672頁。
6.應(yīng)收賬款質(zhì)押合同須采取書面形式，當(dāng)事人不得口頭約定。
規(guī)則詳解：設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)采取書面形式訂立應(yīng)收賬款質(zhì)押合同，此乃《物權(quán)法》的強(qiáng)制性規(guī)定。依據(jù)《物權(quán)法》第二百二十九條（權(quán)利質(zhì)權(quán)的法律適用）和第二百一十條（質(zhì)權(quán)合同的形式和內(nèi)容）的規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)合同的簽訂可以參照動產(chǎn)質(zhì)押合同的簽訂形式和約定的內(nèi)容進(jìn)行。
實(shí)務(wù)參考：最高人民法院物權(quán)法研究小組編著：《〈中華人民共和國物權(quán)法〉條文理解與適用》，人民法院出版社2007年版，第670—671頁。
7.信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記宣解釋為應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的對抗要件。
規(guī)則詳解：《物權(quán)法》第二百二十八條規(guī)定的應(yīng)收賬款制度的實(shí)質(zhì)是一種廣義的動產(chǎn)抵押制度，故信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記只能解釋為對抗要件，即通過書面合同即可設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)，未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。
實(shí)務(wù)參考：王闖：《民商事審判實(shí)務(wù)若干爭論問題一一以合同法和擔(dān)保物權(quán)法為中心》，載最高人民法院民事審判第二庭編：《擔(dān)保案件審判指導(dǎo)》，法律出版社2014年版，第434—435頁；另見曹士兵著：《中國擔(dān)保制度與擔(dān)保方法（第三版）》，中國法制出版社2014年版，第368頁。
8.信貸征信機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)登記只進(jìn)行形式審查。
規(guī)則詳解：若將登記確定為應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的對抗要件，則信貸征信機(jī)構(gòu)對登記材料進(jìn)行的審查，只能是形式審查而不能實(shí)質(zhì)審查，而且也無法進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查。因?yàn)榇罅康膽?yīng)收賬款是將來的債權(quán)，已發(fā)生的債權(quán)是否真實(shí)以及將來的債權(quán)能否發(fā)生，皆屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不應(yīng)為審查之內(nèi)容。
實(shí)務(wù)參考：王闖：《民商事審判實(shí)務(wù)若干爭論問題一一以合同法和擔(dān)保物權(quán)法為中心》，載最高人民法院民事審判第二庭編：《擔(dān)保案件審判指導(dǎo)》，法律出版社2014年版，第435頁。
9.用于設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款債權(quán)必須尚未超過訴訟時(shí)效。
規(guī)則詳解：訴訟時(shí)效超過，便意味著債權(quán)人的債權(quán)從法律權(quán)利已蛻變?yōu)橐环N自然權(quán)利。因此，從保障債權(quán)的角度出發(fā)，在選取用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款時(shí)應(yīng)確保該應(yīng)收賬款債權(quán)尚未超過訴訟時(shí)效。
實(shí)務(wù)參考：最高人民法院物權(quán)法研究小組編著：《〈中華人民共和國物權(quán)法〉條文理解與適用》，人民法院出版社2007年版，第672頁。
10.中國人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第十二條的規(guī)定不具有消滅應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的效力。
規(guī)則詳解：《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第十二條規(guī)定：“質(zhì)權(quán)人自行確定登記期限，登記期限以年計(jì)算，最長不得超過5年。登記期限屆滿，質(zhì)押登記失效?！币勒瘴餀?quán)法定原則，設(shè)立物權(quán)和消滅物權(quán)只能由法律規(guī)定，《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》作為部門規(guī)章性質(zhì)，不能規(guī)定“應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的消滅期限”，因此《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第十二條的規(guī)定不具有消滅應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的效力。
實(shí)務(wù)參考：曹士兵著：《中國擔(dān)保制度與擔(dān)保方法（第三版）》，中國法制出版社2014年版，第369頁。
11.應(yīng)收賬款在出質(zhì)后未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意的不得再出質(zhì)，否則質(zhì)押合同無效。
規(guī)則詳解：《物權(quán)法》第二百二十八條規(guī)定出質(zhì)后的應(yīng)收賬款未經(jīng)質(zhì)權(quán)人的同意不得轉(zhuǎn)讓，按照“法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的權(quán)利也不得質(zhì)押”的物權(quán)法理論，應(yīng)收賬款在出質(zhì)后未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意的也不得再出質(zhì)，否則質(zhì)押合同無效，即便已經(jīng)辦理了出質(zhì)登記的，出質(zhì)登記也不具有法律效力。
實(shí)務(wù)參考：曹士兵著：《中國擔(dān)保制度與擔(dān)保方法（第三版）》，中國法制出版社2014年版，第370頁。
12.以應(yīng)收賬款設(shè)立質(zhì)權(quán)的，是否需要通知應(yīng)收賬款的債務(wù)人，可視當(dāng)事人的約定而定。
規(guī)則詳解：在目前采取登記公示的框架下，通知應(yīng)收賬款的債務(wù)人不應(yīng)是應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)生效的條件，而只是應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)對該債務(wù)人發(fā)生效力的條件，以此防止該債務(wù)人因不知情償還債務(wù)而導(dǎo)致應(yīng)收賬款消滅，或者實(shí)行抵銷權(quán)而全部或部分地消滅應(yīng)收賬款。是否通知、何時(shí)通知以及由誰通知等，應(yīng)依當(dāng)事人的約定而定。依照《合同法》第八十條關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，出質(zhì)人或者質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)將應(yīng)收賬款出質(zhì)的事實(shí)通知債務(wù)人，否則對債務(wù)人不生效力。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，出質(zhì)人不再享有受領(lǐng)的權(quán)利，債務(wù)人在收到通知后，知悉出質(zhì)人已經(jīng)喪失了受領(lǐng)的權(quán)利，仍然向出質(zhì)人履行義務(wù)的，對質(zhì)權(quán)人不生效力，質(zhì)權(quán)人仍然有權(quán)要求債務(wù)人履行債務(wù)。
實(shí)務(wù)參考：王闖：《民商事審判實(shí)務(wù)若干爭論問題一一以合同法和擔(dān)保物權(quán)法為中心》，載最高人民法院民事審判第二庭編：《擔(dān)保案件審判指導(dǎo)》，法律出版社2014年版，第435—436頁；另見曹士兵著：《中國擔(dān)保制度與擔(dān)保方法（第三版）》，中國法制出版社2014年版，第371頁。
13.應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)由出質(zhì)人交付債權(quán)憑證，但交證行為不是質(zhì)權(quán)的成立或生效要件。
規(guī)則詳解：為預(yù)防出質(zhì)人的背信行為，并便于將來實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)，應(yīng)對出質(zhì)人施以交付權(quán)利證書的義務(wù)，即若該應(yīng)收賬款有權(quán)利證書，出質(zhì)人應(yīng)將該證書交付質(zhì)權(quán)人。但該交付證書行為，并非質(zhì)權(quán)的成立或生效要件，而僅是出質(zhì)人的一項(xiàng)合同義務(wù)。
實(shí)務(wù)參考：劉保玉主編：《擔(dān)保糾紛裁判依據(jù)新釋新解》，人民法院出版社2014年版，第294頁。
附：應(yīng)收賬款質(zhì)押糾紛常用法律法規(guī)
1.《中華人民共和國物權(quán)法》（2007年10月1日）
第二百二十八條 以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。
應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。
2.《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》（2007年9月30日 中國人民銀行令〔2007〕第4號）
全文（從略）。
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