銀行保函和信用證是國(guó)際貿(mào)易中的一種支付工具。那他們的異同點(diǎn)是什么呢？
銀行擔(dān)保和信用證在很多方面都是相似的，但它們是兩種不同的東西。
一： 銀行付款的條件不同
信用證確保交易按計(jì)劃進(jìn)行，而銀行擔(dān)保則在交易不按計(jì)劃進(jìn)行時(shí)減少損失。
信用證是在滿足特定條件時(shí)銀行所承擔(dān)的付款義務(wù)。一旦按照信用證上的條款如期完成并得到確認(rèn)，銀行將會(huì)支付資金。這確保只要服務(wù)執(zhí)行，銀行就可以支付款項(xiàng)。
銀行的擔(dān)保，就像信用額度一樣，保證了給受益人一筆錢(qián)；與信用額度不同的是,只有當(dāng)對(duì)方當(dāng)事人不履行合同規(guī)定的義務(wù)時(shí)，銀行才支付款項(xiàng)給受益人。這可以用來(lái)保證當(dāng)合同中的一方不履行合同的條款時(shí)買(mǎi)方或賣(mài)方免于遭受損失。
例如，信用證可用于貨物的運(yùn)輸或服務(wù)的完成。賣(mài)方可以要求買(mǎi)方在交易發(fā)生前獲取信用證。買(mǎi)方從銀行申請(qǐng)信用證，并將其寄給賣(mài)方銀行。這個(gè)信用證將代替銀行對(duì)其客戶的信用，確保準(zhǔn)確及時(shí)的付款。
當(dāng)買(mǎi)方收到賣(mài)方的貨物，然后遇到現(xiàn)金流困難，不能支付賣(mài)方時(shí)，可以使用銀行擔(dān)保。銀行擔(dān)保會(huì)向賣(mài)方支付一筆約定的金額。同樣地，如果供應(yīng)商不能完成交貨，銀行就會(huì)向購(gòu)買(mǎi)者支付商定的金額。從本質(zhì)上說(shuō)，銀行擔(dān)保作為交易中對(duì)方當(dāng)事人的一種安全措施。
這兩種金融工具常常被用于買(mǎi)賣(mài)交易中。在供應(yīng)商與海外客戶沒(méi)有建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，供應(yīng)商向海外客戶銷售或購(gòu)買(mǎi)貨物時(shí)使用這些金融工具。這些工具的使用目的是為了降低當(dāng)事方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
二：適用范圍不同
信用證一般只適用于貨物買(mǎi)賣(mài)，而銀行保函除適用貨物買(mǎi)賣(mài)外，還適用借貸款，工程承包，招投標(biāo)等大型項(xiàng)目上。
三：需要的單據(jù)不同
信用證是需要履行方提供完整的信用證上規(guī)定的資料，銀行方可付款，若單證不符，銀行可拒付。而銀行保函是需要索賠書(shū)或其他文件證明對(duì)方未能執(zhí)行合同上的義務(wù)方可支付約定的金額給受益人。
四：能否融資不同
信用證項(xiàng)下的受益人可以通過(guò)單據(jù)議付融資，而銀行保函項(xiàng)下的單據(jù)不成為索匯的依據(jù)，受益人不能進(jìn)行資金融通。
五：與合同的關(guān)系不同
信用證和合同是兩個(gè)獨(dú)立的契約；而出具的有條件的銀行保函，當(dāng)一方提供了對(duì)方失約的聲明或證明時(shí)，銀行會(huì)對(duì)這一聲明進(jìn)行調(diào)查核對(duì)，當(dāng)合同雙方持有不同的意見(jiàn)時(shí)，銀行就會(huì)被卷入此合同糾紛中。而美國(guó)，日本是禁止銀行被牽扯到合同關(guān)系中去的，所以一般外貿(mào)交易中，需要了解清楚國(guó)外法律規(guī)定后，再?zèng)Q定是否要開(kāi)具銀行保函。
兩者的相同之處如下：
一：定義和法律當(dāng)事人基本相同。
銀行保函和備用信用證，他們都是由銀行應(yīng)某項(xiàng)交易合同項(xiàng)下的當(dāng)事人的請(qǐng)求或指示，向受益人出立的書(shū)面文件承諾對(duì)提交的在表面上符合其條款規(guī)定的書(shū)面索賠聲明或其他單據(jù)予以付款。
兩者的法律當(dāng)事人基本相同，一般包括申請(qǐng)人，擔(dān)保人或開(kāi)證行，受益人。三者之間的法律關(guān)系是，申請(qǐng)人與擔(dān)保人或開(kāi)證行之間是契約關(guān)系，二者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是以開(kāi)立保函或備用信用證申請(qǐng)書(shū)和銀行接受申請(qǐng)而形成；擔(dān)保人或開(kāi)證行與受益人之間也是契約關(guān)系，銀行開(kāi)出保函或備用信用證，受益人接受保函或備用信用證條款即形成契約關(guān)系。
二： 使用目的相同。銀行保函和備用信用證都是國(guó)際擔(dān)保的重要形式。
三： 性質(zhì)相同。國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中的銀行保函大多都是見(jiàn)索即付保函，它吸收了信用證的特點(diǎn)，越來(lái)越向信用證靠近，使其兩者在性質(zhì)上日趨相同。
銀行保函和信用證作為國(guó)際結(jié)算和擔(dān)保的重要形式，都是為了解決交易雙方因缺乏了解和新人給交易達(dá)成和合同履行造成一定障礙的問(wèn)題，而由信譽(yù)卓著的銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人開(kāi)立的，保證申請(qǐng)人履行雙方簽訂的有關(guān)商務(wù)合同或其他經(jīng)濟(jì)合同項(xiàng)下的某種責(zé)任或義務(wù)。
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