客戶信用評級是目前商業(yè)銀行較為通行的風(fēng)險控制評價方法，它貫穿于信貸管理全過程。
客戶信用評級的結(jié)果是商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理、客戶準入和退出管理、授信審批決策、授信定價和授信資產(chǎn)風(fēng)險分類的重要依據(jù)和參考。它就像一面鏡子，可以照清客戶，知道怎樣的客戶可以貸款，以及貸款的大小和額度，知道怎樣的客戶應(yīng)該主動退出，甚至回避。用一句通俗的話來說:讓該借錢的企業(yè)順利借到錢，并付出合理代價;讓不該借到錢的企業(yè)，即使愿意付出再高的代價也借不到錢。這樣，不但可以爭取到業(yè)務(wù)，而且可以降低貸款風(fēng)險。
客戶信用評級的對象，是經(jīng)營期已滿兩個會計年度，財務(wù)管理制度健全，能提供會計報表的企事業(yè)法人、合伙類企業(yè)、個人獨資企業(yè)、法人客戶分支機構(gòu)和其他經(jīng)濟組織，包括已與銀行建立信貸關(guān)系的客戶，向銀行申請建立信貸關(guān)系的客戶，委托銀行評估資信的客戶。為使信用評級具有更強的操作性和評定結(jié)果更具可比性，評定對象可按行業(yè)和客戶性質(zhì)進一步細分，如農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)、事業(yè)法人、銀行、非銀行金融機構(gòu)、綜合等各類客戶。不同客戶可采用側(cè)重點不同的評定標準。
1.資信調(diào)查
客戶資信調(diào)查是指收集、整理客戶的基礎(chǔ)資料，并從定性角度對客戶的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險進行綜合分析判斷?？蛻糍Y信調(diào)查工作內(nèi)容主要包括:走訪客戶，實地查看經(jīng)營場所和經(jīng)營設(shè)施狀況，調(diào)查了解客戶經(jīng)營管理情況和財務(wù)情況，收集財務(wù)報表和資料信息，通過其他渠道征詢客戶資信狀況，收集客戶產(chǎn)品、市場、經(jīng)營信息，整理歸納分析資料數(shù)據(jù)等。直接評價人員必須全面深入多方了解收集情況，取得足以證實客戶資信狀況的有關(guān)證據(jù)，確?？蛻糍Y信情況的真實性、準確性和完整性。評價審查人員應(yīng)負責審核直接評價人員所收集到的情況和資料。
直接評價人員應(yīng)從維護商業(yè)銀行信譽和權(quán)益的角度出發(fā)，深入發(fā)掘和充分揭示客戶的風(fēng)險狀況。既要充分信任客戶，與客戶保持良好的信息溝通，又要對客戶的陳述和提供的材料進行認真核實和分析，不受任何人的主觀意志干擾，必須如實報告調(diào)查所掌握的客戶情況。
2.客戶評價信息的錄入
客戶信息錄入是指將客戶評級所需的全部信息錄入到評級預(yù)警系統(tǒng)之中。具體包括客戶的行業(yè)信息、區(qū)域信息、財務(wù)信息、信用記錄和基本面信息等五部分。
⑴行業(yè)信息錄入。直接評價人員應(yīng)根據(jù)客戶所從事的主營業(yè)務(wù)，正確選擇客戶所屬行業(yè)。若客戶從事跨行業(yè)經(jīng)營，直接評價人員應(yīng)選擇客戶最大三項主營業(yè)務(wù)所屬的行業(yè)。對客戶所屬行業(yè)的判斷依據(jù)參見評級預(yù)警系統(tǒng)中的行業(yè)分類標準。
⑵區(qū)域信息錄入。直接評價人員應(yīng)該根據(jù)客戶注冊地確定其所在的區(qū)域。若客戶注冊地與經(jīng)營實體所在地存在差異，則客戶所在區(qū)域以經(jīng)營實體所在地為準。
⑶財務(wù)信息錄入?？蛻糌攧?wù)信息來源于CIMS系統(tǒng)，主要是客戶近三年財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表對于事業(yè)法人客戶，財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表和收入支出表。直接評價人員應(yīng)收集整理上述報表，并按要求錄入CIMS系統(tǒng)。評級預(yù)警系統(tǒng)從CIMS系統(tǒng)中直接抽取數(shù)據(jù)，導(dǎo)入評級模型進行計算。若系統(tǒng)無法自動調(diào)用客戶財務(wù)報表或者財務(wù)數(shù)據(jù)不完整，直接評價人員應(yīng)補錄客戶財務(wù)數(shù)據(jù)。直接評價人員須認真錄入并核對財務(wù)報表，對財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性負責。
⑷客戶信用記錄信息錄入。客戶信用記錄信息來源于CIMS系統(tǒng)。直接評價人員須按要求及時將客戶信貸數(shù)據(jù)錄入CIMS系統(tǒng)。評級預(yù)警系統(tǒng)從CIMS系統(tǒng)中直接抽取數(shù)據(jù)，并以此作為客戶信用記錄評價的基礎(chǔ)，導(dǎo)人評級模型進行計算。
⑸客戶基本面信息錄入?？蛻艋久嫘畔⒃从谥苯釉u價人員對客戶經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的定性判斷。調(diào)查人員應(yīng)在客戶資信調(diào)查基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶實際情況在評級預(yù)警系統(tǒng)中錄入客戶基本面信息。評級預(yù)警系統(tǒng)以直接評價人員錄入的基本面信息作為客戶基本面風(fēng)險評價的基礎(chǔ)，導(dǎo)人評級模型進行計算。直接評價人員對客戶基本信息的真實性、準確性負責。
3.客戶信用的初始評級
客戶初始評級的確定建立在量化分析基礎(chǔ)上，包括行業(yè)風(fēng)險評價、區(qū)域風(fēng)險評價、財務(wù)風(fēng)險評價和信用記錄評價等四個方面。評級預(yù)警系統(tǒng)根據(jù)直接評價人員錄入的基礎(chǔ)信息，自動計算出客戶行業(yè)風(fēng)險分值、區(qū)域風(fēng)險分值、財務(wù)風(fēng)險分值和信用記錄風(fēng)險分值和綜合風(fēng)險分值;再將綜合風(fēng)險分值轉(zhuǎn)化為初始違約概率，并根據(jù)違約概率與信用等級的映射關(guān)系，確定客戶初始評級。
4.客戶信用初始評級的定性調(diào)整
定性調(diào)整是指評級預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)用客戶基本面風(fēng)險等級，對其初始評級進行適當調(diào)整，得到調(diào)整后的系統(tǒng)評級。直接評價人員應(yīng)本著客觀、審慎的原則對客戶基本面風(fēng)險進行評價，同時參照客戶信用等級的核心定義對基本面風(fēng)險評價結(jié)果的準確性進行復(fù)核，并在客戶評級報告中從品質(zhì)、實力、環(huán)境、資信狀況和危機事件等五個方面對客戶的基本情況進行評價說明。
5.客戶信用評級的等級和授信建議
直接評價人員應(yīng)根據(jù)所掌握的信息和經(jīng)驗，在認真研究基礎(chǔ)上，對評級預(yù)警系統(tǒng)提供的客戶信用級別，提出建議等級，并對客戶提出建議授信量，認真完成客戶信用評級報告。若建議等級與系統(tǒng)評級結(jié)果不一致時，直接評價人員和評價審查人員必須在客戶評級報告中說明具體原因，并對客戶的等級和授信建議簽字確認。
6.客戶信用評級的審定
信貸經(jīng)營部門按照信用評級職責完成評級前期工作，并形成正式的客戶信用評級報告后，提交有權(quán)審批行進行信用等級的審批認定。客戶最終評級須經(jīng)有權(quán)審批行審批部門審定后才能生效。
審批部門在收到信貸經(jīng)營部門提送的客戶評級材料后，應(yīng)盡快受理并及時提出審定意見。在審定工作中，審批部門應(yīng)對信貸經(jīng)營部門的等級和授信量建議進行重點分析。
特殊客戶是指初次申請信貸業(yè)務(wù)的客戶、新成立的客戶和集團客戶三類。根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)實際，具體規(guī)定了上述客戶信用等級的計算方法。
1.初次申請信貸業(yè)務(wù)客戶是指截止評級時點前三年內(nèi)未與商業(yè)銀行發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的客戶。對于初次申請信貸業(yè)務(wù)的客戶，系統(tǒng)在計算初始評級時，其信用記錄風(fēng)險分值直接取全行信貸客戶的平均值;同時，將信用記錄風(fēng)險分值的權(quán)重降為原權(quán)重的50%，剩余權(quán)重分配給財務(wù)風(fēng)險模塊。
2.新成立的客戶是指向正式成立起經(jīng)營期不足兩個完整會計年度的客戶。由于重組改制導(dǎo)致其財務(wù)和經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化且經(jīng)營期不足兩個完整會計年度的客戶應(yīng)按照新成立客戶進行計算。新成立客戶信用等級計算方法的特殊性體現(xiàn)在初始評級計算、基本面評價和基本面自動調(diào)整等三個方面。
(1)在計算初始評級時，財務(wù)風(fēng)險分值和信用記錄風(fēng)險分值取全行信貸客戶的平均值;同時，將財務(wù)風(fēng)險分值和信用記錄風(fēng)險分值的權(quán)重下降50%，剩余權(quán)重按照其他模塊的權(quán)重做相應(yīng)分配。
(2)新成立客戶的基本面評價指標體系中增加了控股股東影響力指標，降低了客戶信用記錄分析指標的權(quán)重。
(3)新成立客戶系統(tǒng)評級確定的原則為:當基本面等級優(yōu)于初始評級2級以上(含)時，客戶信用等級在初始評級的基礎(chǔ)上自動上調(diào)l級，且最多只能上調(diào)2級;當基本面等級劣于初始評級2級以上(含)時，客戶信用等級在初始評級的基礎(chǔ)上自動下調(diào)1級，且最多只能下調(diào)2級。
3.對于集團客戶根據(jù)具體情況采取如下的信用評級方法。
(1)對于能夠獲得合并報表的集團客戶，使用合并報表按照上述評級方法對整個集團進行信用評級，確定集團客戶的系統(tǒng)評級;
(2)如集團客戶不能獲得合并報表，則對各成員單位按照上述評級方法分別進行評級，經(jīng)審定得到最終評級轉(zhuǎn)換為相應(yīng)的違約概率。
聯(lián)系客服
