無論你是金融出身的科班生，還是半路出家的信貸員，既然踏進了信貸大門，想必你就應該知道以后跟財務、金融相關的事兒就是你的事兒了！作為一名信貸經理雖然你的主要業(yè)務就是幫助客戶辦理貸款，但是這些財務的基本知識點你還是要掌握的！
今天圈哥想跟大家聊聊關于銀行承兌匯票背書的幾件小事兒，希望大家在幫客戶辦理貸款的同時，多學習一些財務知識，豐富自己的知識庫，為你日后的工作打好基礎。
銀行承兌匯票背書是票友們經常做的事，雖然背書看似只是一個簡單的步驟，但在實際業(yè)務中，如果一不小心產生了種種錯誤，極易導致出現背書瑕疵票據，所以背書雖是小事，但依舊馬虎不得！
話不多說讓我們直奔主題，進入今天的知識小講堂！
一、 什么是銀行承兌匯票？
想要了解銀行承兌匯票背書，那就要先知道什么是銀行承兌匯票！銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。
聽到這兒你是不是有點懵圈？這銀行承兌匯票也太難理解了！別著急，圈哥舉個例子你就清楚了！
比如說，企業(yè)A需要向企業(yè)B支付一筆500萬的進貨款，但是現在企業(yè)A手頭有點緊沒有錢，于是就去向銀行開設了一個賬戶，然后向銀行申請開銀行承兌匯票給企業(yè)B，經過銀行的考察及評估后，銀行開具了承兌匯票，并讓企業(yè)A交了一定的保證金，到了匯票到期那天銀行如約向企業(yè)B付了錢，這就是銀行承兌匯票，而這張票據就相當于現金，以背書的方式在市場上進行流通。
簡單來說，銀行承兌匯票就是由申請人申請，銀行開具的承兌匯票，到期后銀行見票付錢，不過申請人是要提前交保證金的，但具體保證金的金額與比例是由雙方協商決定。
二、 什么是銀行承兌匯票背書？
背書是銀行承兌匯票流通的主要方法，對于使用票據的小伙伴來說特別廣泛。背書是指轉讓過程中票據收益企業(yè)在票面反面背書欄加蓋企業(yè)財務章與法人章的行為。
具體來說，在銀行承兌匯票背面第一個“背書人簽章”欄內，由票據正面收款人簽章，并填寫被背書人單位正確全稱，進行背書轉讓。后手背書轉讓，依次簽章進行。
三、銀行承兌匯票背書常見的錯誤有哪些？應該如何處理？
銀行承兌匯票承兌性強、流通性強、靈活性高，能一定程度上節(jié)約企業(yè)的資金成本，對于企業(yè)來說是比較受歡迎的一種方式，但背書雖然看似簡單，卻稍有不慎就易造成瑕疵票。以下銀行承兌匯票背書的12種常見的錯誤你能看出幾個來？讓我們一起來看看！
1. 簽章與出票人名稱不一致
簽章與出票人名稱不一致很好理解，出票人名稱是A，簽章名稱為B。
如：出票人名稱是北京華夏影視傳媒有限公司，簽章名稱是北京華夏影視傳播有限公司，這就肯定不對啦！
處理思路：簽章應與出票人名稱一致。
2. 背書印鑒章不規(guī)范，有瑕疵
按我國《票據法》有關規(guī)定，銀行承兌匯票背書需要進行簽章，在票據背面或者粘單背書人簽章欄加蓋公司財務章與法人章。
這時問題就來了，在簽章的過程中有的企業(yè)不注意就易出現簽章過淡、簽章油墨化開，造成字跡看不清楚、簽章出框等問題，從而讓票據變成了瑕疵票！杯具了！解決此類問題應該怎么做？
處理思路：需要簽章瑕疵單位出具相關證明
3. 重復背書
重復背書即同一公司連續(xù)兩次在票據上背書。比如A公司將票據又背書了A 公司。
處理思路：需要A 公司出具重復背書證明。
4. 背書不連續(xù)
背書不連續(xù),即被背書人名稱與下手背書人名稱完全不一樣。比如A企業(yè)背書給B公司，但后手蓋的卻是C公司的印鑒，背書明顯不連續(xù)。
根據《票據法》第三十三條：“以背書轉讓的票據，背書應當連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據權利。非經背書轉讓，而以其他合法方式取得票據的，依法舉證，證明其票據權利?！庇纱丝梢?，當名稱與印鑒完全不符時，可通過法律形式證明其合法性。
處理思路：簽單單位出具相關證明。
5. 單位簽章類型錯誤
銀行承兌匯票背書欄加蓋發(fā)票專用章。
有的企業(yè)因不了解銀行承兌匯票的知識，所以在背書欄蓋章時加蓋了企業(yè)發(fā)票專用章，但其實這是錯誤的！如果你在收到的票據上發(fā)現了類似的問題，應該怎么解決呢？
處理思路：單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表或其授權的代理人的簽名或蓋章。
6. 未填寫被背書人名稱
未填寫被背書人名稱這一錯誤可真是由于個人的疏忽導致的！銀行承兌匯票上既要有背書人的名稱，也要有被背書人的名稱，兩樣缺一不可！A公司背書轉讓給B公司銀行承兌匯票，但只加蓋了A公司的財務章和法人章，并沒有填寫B(tài)公司的名稱，那么這張票就是有問題的。
處理思路： 我國《票據法》第三十條規(guī)定，匯票以背書轉讓或者以背書將一定的匯票權利授予他人行使時，必須記載被背書人名稱。
7. 背書騎縫章蓋得不規(guī)范或未蓋騎縫章
背書需要在票據背面背書欄內簽章，在票據憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據憑證上。在背書使用粘單時就涉及到騎縫章的問題了，常見的背書騎縫章瑕疵主要：背書騎縫章蓋得不規(guī)范、不清晰；粘單處未加蓋騎縫章；騎縫章斷開；騎縫章與背書人簽章有重疊等問題。
處理思路：需由背書有問題的公司出具相關證明。
8. 被背書人名稱采用簡寫
這點比較好理解，被背書人名稱未記載全稱。比如：創(chuàng)優(yōu)（北京）科技有限公司，寫成了創(chuàng)優(yōu)科技有效公司；或者和創(chuàng)科技股份有限公司，寫成了和創(chuàng)科技有限公司等。
處理思路：被背書人的名稱應該記載全城或者規(guī)范化簡稱。
9. 背書日期錯誤
背書日期錯誤可以分為兩種，一種是比較常見的日期書寫錯誤，比如后手背人C公司記載的背書日期為貳零壹柒年壹月拾柒日，而前手背書人的背書日期為貳零壹柒年壹月拾陸日；另一種是日期大小寫錯誤，票據的匯票到期日與出票日期都應該是中文大寫日期，而非小寫，雖然目前手寫的比較少，一般都是用軟件打印成的，但仍需注意一下。
根據《票據法》第二十九條規(guī)定，背書由背書人簽章并記載背書日期，背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。在現實操作中，背書一般不記載日期，但若記載了日期就要力求日期規(guī)范正確。
10. 粘單使用錯誤
我們都知道國銀行承兌匯票在背書上都印有格式，如果背書格式不能滿足背書人的記載需要，可以加附粘單，但在粘單的使用上稍有不慎就易出錯。
比如粘單上第一記載人的前手再簽章這種錯方法其實是錯誤的，正確的姿勢是粘單上的第一記載人應當在匯票和粘單的粘接處加蓋騎縫章。
11. 背書人\被背書人名稱被涂改
在銀行承兌匯票上無論是背書人名稱還是被背書人名稱的書寫字跡都要清晰工整，不能有涂改、連筆等情況，被背書人名稱要與印鑒章一致。
如果背書人或被背書人的全稱為原創(chuàng)信息技術責任有限公司，填寫時多寫了責任二字，然后涂掉，那么涂改的背書視為無記載。
12.將不得轉讓的匯票背書
背書是持票人所為的法律行為；背書的主要目的是在于轉讓票據上的權利。如果不想讓收票人轉讓，可以在背書上打印或填寫【不得轉讓】字樣。出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣的，其后手在背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任。
銀行承兌匯票的知識不是一朝一夕就能完全理解與消化的，其內容有點晦澀難懂，今天圈哥就挑最簡單的銀行承兌匯票背書的常見問題給大家說了說，希望大家反復多看幾遍，好好消化一下哦~
?
聯系客服
