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導(dǎo)讀：養(yǎng)老金，大家平時習(xí)慣稱之為“退休工資”，正式的名稱是“基本養(yǎng)老金”。屬于社保范疇。

我國社保養(yǎng)老有三種形式分別為：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。

根據(jù)人力資源和社會保障部發(fā)布的《2018年人力資源和社會保障事業(yè)統(tǒng)計公報》到2018年年底，有超過3.6億人參加了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險，占三種形式總參保人數(shù)的38.69%。

本文匠人君為這3.6億多的參保人介紹一下他們參保的這項社會養(yǎng)老保障在他們退休時，會按照什么樣的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放養(yǎng)老金。

本文分為以下7個部分：

1、領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件；

2、企業(yè)職工基本養(yǎng)老金的構(gòu)成；

3、基礎(chǔ)養(yǎng)老金如何發(fā)放；

4、計算原理；

5、個人賬戶養(yǎng)老金如何發(fā)放；

6、影響?zhàn)B老金多少的因素；

7、社保養(yǎng)老金替代率有多少。

NO.1 領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件

達(dá)到法定退休年齡，累積繳費滿15年及以上。

我國的企業(yè)職工退休年齡執(zhí)行的規(guī)定仍然是1978年制定的，根據(jù)

《國務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》（國發(fā)[1978]04號）

除少數(shù)特殊群體，大多數(shù)企業(yè)職工退休年齡為：男60周歲，女干部55周歲，女工人50周歲。

NO.2 基本養(yǎng)老金的構(gòu)成

現(xiàn)行的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法依據(jù)為

《國務(wù)院關(guān)于完善職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[2005]38號）

基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金

NO.3 基礎(chǔ)養(yǎng)老金如何發(fā)放

國發(fā)[2005]38號文件：退休時基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。

part1 發(fā)放辦法

基礎(chǔ)養(yǎng)老金按月發(fā)放

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=基數(shù)×繳費年限×1%

注：這個簡單的公式，有著一個相對復(fù)雜的計算步驟，感興趣的用戶可按照第2part的內(nèi)容進(jìn)行深度學(xué)習(xí)。

part2 計算步驟

第一步：計算每月指數(shù)

圖片來源：匠之保團(tuán)隊制作

這是在計算本人每個月的工資是社會平均工資的幾倍。

第二步：計算平均指數(shù)

從參加工作到退休每月的指數(shù)相加/月數(shù)

例如：一共交費15年即15×12=180個月

圖片來源：匠之保團(tuán)隊制作

這是在計算平均算下來本人的工資是社會平均工資的幾倍。

第三步：計算個人指數(shù)化月平均工資（關(guān)鍵步驟）

圖片來源：匠之保團(tuán)隊制作

第四步：計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基數(shù)

取社會平均工資和個人指數(shù)化平均工資的平均值

圖片來源：匠之保團(tuán)隊制作

第五步：計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金

圖片來源：匠之保團(tuán)隊制作

part3 小結(jié)

當(dāng)?shù)厣鐣骄べY越高；

個人在職時工資越高；

繳費時間越長；

基礎(chǔ)養(yǎng)老金就越多。

NO.4 計算原理

part1 為什么要分別計算每個個體在職工資

在國發(fā)[2005]38號文件執(zhí)行之前，基礎(chǔ)養(yǎng)老金按照

國發(fā)[1997]26號文件規(guī)定為：當(dāng)?shù)厣夏曷毠ぴ缕骄べY的20%

這就造成了所有人的基礎(chǔ)養(yǎng)老金都一樣。

平均主義的做法無法體現(xiàn)多勞多得，多繳多得，對于退休前高收入群體不公平，容易降低他們的參保意愿。

part2 為什么要計算個人“指數(shù)化”月平均工資

養(yǎng)老保險的繳納是非常長期的，貫穿參保人的整個勞動年齡。所以需要考慮工資不斷上漲和通貨膨脹因素。

如果只計算在崗期間的每月工資絕對數(shù)值，計算出他的平均工資是會嚴(yán)重偏低的。

舉個例子：

第1年交1000元錢，第15年交5000元錢，考慮通貨膨脹因素第一年的1000元實際購買力也許比第15年的5000元還要強。

想要消除這種影響，辦法是把絕對數(shù)變成相對數(shù)。

用個人的工資÷社會平均=個人工資在社會整體工資中的水平

>1說明本人工資高于社會平均水平

<1說明本人工資低于社會平均水平

part3 為什么要計算平均指數(shù)

由于繳費期較長，個人的工資水平有時高，有時低，所以需要計算平均指數(shù)反應(yīng)整個工作期間個人工資是社會平均工資的幾倍。

part4 為什么要取個人和社會工資的平均值

為了每一個個人的基礎(chǔ)養(yǎng)老金的多少差距不至于過大，發(fā)揮社保的統(tǒng)籌互助功能。

part5 為什么是退休年上一年在崗職工的平均工資

為了使基本養(yǎng)老金能夠跟上退休時候的貨幣購買力。

NO.5 個人賬戶養(yǎng)老金如何發(fā)放

個人賬戶養(yǎng)老金也是按月發(fā)放

個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶存儲額÷計發(fā)月數(shù)

個人賬戶存儲額由個人繳費累積而來，按照目前的繳納比例為個人繳費工資的8%，交的越多累積越多。

計發(fā)月數(shù)根據(jù)退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命和本人退休年齡共同決定。

不同退休年齡的計發(fā)月數(shù)如下表