根據(jù)檢索結(jié)果，2011年至2020年期間，十年間福建省刑事案件數(shù)量分別為4件、0件、1件、25件、9件、28件、15件、11件、6件、4件，分布情況見下圖。
從上圖看出，近年來福建省國有企業(yè)刑事案件逐年遞減，但減幅略有下降。根據(jù)2011年至2020年期間折線規(guī)律來看，刑事案件數(shù)量在時間上有很強(qiáng)的周期性。鑒于此，國有企業(yè)刑事合規(guī)問題不能由于案件數(shù)量持續(xù)減少而掉以輕心，該問題仍應(yīng)是企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注并預(yù)防的問題。
為分析福建省國有企業(yè)及其員工涉刑案件的罪名與犯罪行為的分布情況，筆者將檢索得到的案例作如下分類。
（一）國有企業(yè)涉刑的犯罪行為及數(shù)量分析
筆者將樣本案例中涉及單位犯罪的案例整理如下：
可以看出，在福建省國有企業(yè)作為犯罪主體較為少見，但并非不存在因涉刑承擔(dān)刑事責(zé)任的可能。隨著市場經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展以及全球化的日益加深，企業(yè)合規(guī)尤其是國有企業(yè)合規(guī)問題更是引人關(guān)注。從上述案例犯罪行為上看，國有企業(yè)涉及的單位犯罪主要是，國有企業(yè)基于單位內(nèi)部的主要負(fù)責(zé)人在決策過程中形成的整體性的意志，而實(shí)施的具有社會危害性的行為。因此，如何將單位內(nèi)部人員的行為與單位行為進(jìn)行切割，如何從單位內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)營方式的角度建立必要的合規(guī)制度及合規(guī)機(jī)制，以上問題均是未來國有企業(yè)日常經(jīng)營管理過程中必須納入考量的重要課題。
（二）國有企業(yè)員工涉刑的犯罪行為及數(shù)量分析
筆者將樣本案例中涉及國有企業(yè)員工犯罪的案例整理如下：
備注：樣本案例中若存在數(shù)罪并罰或多個主體觸犯不同罪名情況，均導(dǎo)致相關(guān)罪名增加一件案例。
從上述國有企業(yè)員工觸犯罪名及施行犯罪行為的分布情況可以得出以下結(jié)論：
其一，從總體上來看，國企員工在行使職權(quán)過程中，觸犯最多的前三個罪名分別為受賄罪、貪污罪和挪用公款罪，其中受賄罪的占比數(shù)量超過樣本案例數(shù)量的一半以上，為51.2%。
其二，從涉及的刑法章節(jié)來看，涉及的章節(jié)最多的是貪污賄賂犯罪，包括受賄罪、貪污罪、挪用公款罪、行賄罪、私分國有資產(chǎn)罪，以上罪名占樣本案例89.3%，是國有企業(yè)員工在行使職權(quán)過程中最常觸犯一類罪名。
其三，國企員工除觸犯貪污賄賂犯罪以外，可能觸犯的刑事法律風(fēng)險范圍還包括破壞金融管理秩序罪、妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪、擾亂市場秩序罪、侵犯財(cái)產(chǎn)罪等，因此從涉及的廣度來看，國有企業(yè)在日常經(jīng)營過程中可能觸犯的刑法風(fēng)險范圍較為廣泛，涵蓋公司經(jīng)營管理的方方面面。
由上可知，在國有企業(yè)的刑事合規(guī)管理過程中，尤其要關(guān)注貪污賄賂犯相關(guān)犯罪的刑事風(fēng)險，建立強(qiáng)有力的防范單位工作人員貪污賄賂的體制和機(jī)制。同時，在單位內(nèi)部日常監(jiān)管過程中也不能忽略單位員工失職、濫用職權(quán)等刑事合規(guī)風(fēng)險，只有構(gòu)建全面的刑事合規(guī)體系才能防范單位的刑事風(fēng)險。
（三）國有企業(yè)及其員工涉刑數(shù)量分析
根據(jù)上表可知，樣本案例中國有企業(yè)涉及刑事犯罪的案件主要以個人犯罪的形式，國有企業(yè)本身較少因刑事犯罪受到處罰。
（一）涉案國有企業(yè)工作人員性別分布情況分析
樣本案例中觸犯刑事犯罪的國有企業(yè)工作人員共計(jì)131名，因刑事犯罪受到處罰的男性員工明顯高于女性員工。
（二）涉案國有企業(yè)工作人員年齡分布情況分析
從上表可知，樣本案例中國有企業(yè)工作人員因觸犯刑法被追究刑事責(zé)任時，其年齡主要集中于40歲至60歲的年齡段，共占總?cè)藬?shù)的66.4%。從一般職場晉升規(guī)律來看，該階段的國企工作人員大多在單位內(nèi)部任中層領(lǐng)導(dǎo)或單位主要負(fù)責(zé)人的職務(wù)，國企員工在掌握一定單位職權(quán)后未依法依規(guī)履行其職責(zé)，是當(dāng)前國有企業(yè)面臨的主要刑事風(fēng)險。因此，國有企業(yè)在構(gòu)建其刑事合規(guī)體系時應(yīng)尤為注意對中層干部及以上領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)的規(guī)范。
（三）涉案國有企業(yè)工作人員職務(wù)分布情況分析
根據(jù)上表特征，分析可以得出以下結(jié)論：
其一，樣本案例中單位主要負(fù)責(zé)人觸犯刑事犯罪的概率最高為41.2%，其次是一般員工25.2%，再次是單位核心部門負(fù)責(zé)人為19.8%?？梢钥闯?，所有的犯罪人中，單位主要負(fù)責(zé)人以及部門負(fù)責(zé)人的觸犯刑法占比高達(dá)61%，國有企業(yè)及其部門負(fù)責(zé)人的職權(quán)規(guī)制是刑事合規(guī)制度建立的重點(diǎn)。
其二，從樣本案例中看，國有企業(yè)中一般員工觸犯刑事犯罪的人員占全部人數(shù)的25.2%，因此，除國有企業(yè)及其部門負(fù)責(zé)人的職權(quán)規(guī)制外，一般員工的權(quán)利行使管控是國有企業(yè)合規(guī)制度建立過程中不可忽略的問題，亦是刑事合規(guī)制度規(guī)制的重點(diǎn)。
其三，除單位主要負(fù)責(zé)人以外，刑事風(fēng)險高發(fā)人群為為企業(yè)財(cái)務(wù)人員、單位核心業(yè)務(wù)人員等，合規(guī)制度應(yīng)以該類單位人員的規(guī)制為重點(diǎn)。
（一）單位犯罪的案發(fā)環(huán)節(jié)分析
（二）國有企業(yè)工作人員犯罪案發(fā)環(huán)節(jié)分析
備注：樣本案例中若存在數(shù)罪并罰或多個主體觸犯不同罪名情況，均導(dǎo)致相關(guān)罪名增加一件案例。
從上表歸納內(nèi)容可知，國有企業(yè)刑事犯罪高發(fā)的前三個環(huán)節(jié)在于財(cái)務(wù)管理、建設(shè)項(xiàng)目工程管理以及單位日常生產(chǎn)經(jīng)營，分別占24.4%、23.5%、19.3%。因此，國有企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)尤為注重以上三個環(huán)節(jié)的刑事合規(guī)管控。同時，從總體上看國有企業(yè)存在刑事風(fēng)險的環(huán)節(jié)分布較為廣泛，幾乎涵蓋國有企業(yè)經(jīng)營的方方面面，因此，國有企業(yè)的刑事合規(guī)制度應(yīng)以“重點(diǎn)突出、整體防范”作為指導(dǎo)，建立全面的合規(guī)體系。
有上表可知，樣本案例中因觸犯刑事犯罪被施以刑罰的案件中，極少情況下犯罪人被免除刑事處罰。犯罪人一般被施以有期徒刑，其中犯罪人被處以6個月至5年刑罰的人數(shù)占比最高，為69.7%。因此，國企工作人員因觸犯刑法一般會被施以較重的刑事處罰。
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