大公司的財(cái)務(wù)人員都在做什么工作？
我之前也是在一家世界500強(qiáng)制造業(yè)做總賬會(huì)計(jì)，我將我們部門(mén)財(cái)務(wù)工作給他們分享一下，我們部門(mén)分為一下幾個(gè)模塊：
應(yīng)付會(huì)計(jì)：
1、每月初導(dǎo)出未付發(fā)票余額報(bào)表篩選出本月要支付的材料款，與采購(gòu)進(jìn)行核對(duì)，審核，各領(lǐng)導(dǎo)簽字后提交給出納付款，同時(shí)出納付完款后，在ERP系統(tǒng)進(jìn)行付款創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目操作；
2、每月采購(gòu)拿到材料發(fā)票進(jìn)行審核，創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目入賬，同時(shí)將發(fā)票抵扣聯(lián)撕出來(lái)；
3、每月報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用類(lèi)的業(yè)務(wù)都是走費(fèi)用控制系統(tǒng)，需要業(yè)務(wù)人員在費(fèi)用控制系統(tǒng)系統(tǒng)填寫(xiě)單據(jù)，然后傳到財(cái)務(wù)這邊，財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，審核無(wú)誤進(jìn)行付款，付完款后推送到ERP中，然后創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目；
4、月末的時(shí)候核對(duì)往來(lái)賬，如其他應(yīng)付款，預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款，應(yīng)付賬款-已確認(rèn)，應(yīng)付賬款-暫估的余額是否和科目余額表一致，以及檢查有沒(méi)有異常的金額；
5、月初的時(shí)候制作一些報(bào)表，如應(yīng)付這邊往來(lái)賬款的賬齡分析表，編制員工借支表發(fā)給各個(gè)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的人員確認(rèn)，以及對(duì)于三個(gè)月以上的業(yè)務(wù)進(jìn)行解釋并督促業(yè)務(wù)人員清理；
6、年末提供關(guān)于應(yīng)付這邊資料，還有裝訂憑證等瑣碎型事宜。
資產(chǎn)會(huì)計(jì)
1、審核資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)單子是否齊全，發(fā)票，合同審批表，固定資產(chǎn)審批表，驗(yàn)收單等等，錄入到固定資產(chǎn)系統(tǒng)，信息如下：固定資產(chǎn)編號(hào)，名稱(chēng)，原值，殘值，使用年限等信息；
2、月末的時(shí)候進(jìn)行折舊操作，然后創(chuàng)建分錄，將固定資產(chǎn)報(bào)表和科目余額表核對(duì)，資產(chǎn)的原值，折舊金額等內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)；
3、月初的時(shí)候填寫(xiě)關(guān)于固定資產(chǎn)報(bào)表，主要是固定資產(chǎn)預(yù)算和實(shí)際支付的金額對(duì)比表等信息，年末的時(shí)候整理一些關(guān)于提交固定資產(chǎn)的信息，為預(yù)算做支撐數(shù)據(jù)；
4、年中的時(shí)候進(jìn)行對(duì)抽查部分的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)表，整理完后進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)簽字，年末的時(shí)候?qū)λ泄潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)表；
應(yīng)收會(huì)計(jì)\稅務(wù)會(huì)計(jì):
1、對(duì)于收到貨款進(jìn)行核銷(xiāo)處理；
2、根據(jù)上月發(fā)貨的明細(xì)進(jìn)行結(jié)算，開(kāi)票，錄入系統(tǒng)，確認(rèn)收入，以及結(jié)轉(zhuǎn)成本等操作；
3、每月開(kāi)發(fā)票、報(bào)稅，購(gòu)買(mǎi)發(fā)票等稅務(wù)事宜；
總賬會(huì)計(jì)：
1、審核費(fèi)控系統(tǒng)費(fèi)用單據(jù)，以及傳送到ERP生產(chǎn)會(huì)計(jì)分錄；
2、計(jì)提每月與產(chǎn)量相關(guān)的數(shù)據(jù)，如包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)等，計(jì)提工資以及固定發(fā)生的費(fèi)用，對(duì)于計(jì)提費(fèi)用及時(shí)催業(yè)務(wù)部門(mén)拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，避免發(fā)生重復(fù)計(jì)提；
3、處理罰款、政府補(bǔ)助、固定資產(chǎn)報(bào)廢、計(jì)提稅金、繳納稅金、支付工資社保、調(diào)賬等特殊業(yè)務(wù)的處理；
4、月結(jié)的時(shí)候檢查銀行余額、增值稅、福利費(fèi)負(fù)債類(lèi)科目、中轉(zhuǎn)科目等異常科目；
5、年末的時(shí)候進(jìn)行利潤(rùn)分配等業(yè)務(wù)操作；
6、月末的時(shí)候整體看下費(fèi)用情況，檢查是否入錯(cuò)費(fèi)用科目，以及漏計(jì)提等錯(cuò)誤情況；
7、每月裝訂憑證，年末對(duì)編制好的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入工作，以及提供審計(jì)這邊關(guān)于總賬資料等工作；
成本會(huì)計(jì)：
1、月末的時(shí)候進(jìn)行月結(jié)程序，采購(gòu)模塊、庫(kù)存模塊事務(wù)處理進(jìn)行創(chuàng)建分錄，然后子模塊數(shù)據(jù)和科目余額表進(jìn)行核對(duì)工作；
2、月結(jié)程序完結(jié)后進(jìn)行成本差異分?jǐn)偅瑢⒉牧喜町惙謹(jǐn)偟缴a(chǎn)成本、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、主營(yíng)業(yè)成本等，編制會(huì)計(jì)分錄；
3、年末的時(shí)候提供審計(jì)需要成本方面的資料等工作；
管理會(huì)計(jì)：
1、每月編制經(jīng)費(fèi)預(yù)實(shí)對(duì)比表，費(fèi)用預(yù)算和實(shí)際差異多少，以及差異的原因；
2、每月審核合同，對(duì)于費(fèi)用類(lèi)的合同以及資產(chǎn)類(lèi)合同要和預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，看是否有預(yù)算；
3、每月編制公司業(yè)績(jī)情況，公司資產(chǎn)、負(fù)債、利潤(rùn)和預(yù)算對(duì)比，以及公司本月資金情況和預(yù)算對(duì)比，公司往來(lái)賬款的賬齡分析列示、以及存貨的賬齡、成本差異的數(shù)據(jù)，以及經(jīng)費(fèi)與預(yù)算整體差異情況；
4、年底編制預(yù)算的時(shí)候，為領(lǐng)導(dǎo)提供一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如固定資產(chǎn)、經(jīng)費(fèi)等金額；
5、年底編制預(yù)算方面董事會(huì)資料，如營(yíng)業(yè)收入、成本、期間費(fèi)用、利潤(rùn)、資產(chǎn)、現(xiàn)金流等重要信息；
會(huì)計(jì)主管：
1、主要審核各個(gè)模塊單據(jù)，以及報(bào)銷(xiāo)單的單據(jù)是否合理、合法；
2、各個(gè)模塊提交的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核工作；
3、分配各個(gè)崗位臨時(shí)工作；
出納：
1、每月編制資金計(jì)劃表，合理安排資金；
2、每月審核單據(jù)，發(fā)票、填寫(xiě)單據(jù)是否正確，以及付款工作；
3、每日登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬；
4、每月一些臨時(shí)工作等；
以上是我工作公司一些財(cái)務(wù)事宜，有些工作其其實(shí)合并成一個(gè)人做，比如成本會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)，我寫(xiě)的可能有些粗糙，請(qǐng)大家?guī)兔χ笇?dǎo)一下，也希望大家分享一下，一起學(xué)習(xí)。
