本文為  跨境金融研究院專欄作者 文馨 

國內(nèi)外匯貸款的常見業(yè)務(wù)類型包括外匯直接貸款、進(jìn)口外匯貿(mào)易融資、出口外匯貿(mào)易融資。按照《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》（匯發(fā)〔2002〕125號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，僅限于各中資金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“債權(quán)人”）向非金融性質(zhì)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“債務(wù)人”）發(fā)放的自營外匯貸款，不包括外債轉(zhuǎn)貸款。

1.《關(guān)于實(shí)施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》（匯發(fā)〔2002〕125號(hào)）。在該文件出臺(tái)之前，國內(nèi)外匯貸款實(shí)行登記制度，即債務(wù)人每借一筆貸款，都需逐筆到外匯局辦理貸款登記；開立相關(guān)外匯賬戶及還本付息須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，等等。

文件出臺(tái)后，改變了過去由債務(wù)人到外匯局逐筆登記的管理方式，實(shí)行國內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記。即：由發(fā)放國內(nèi)外匯貸款的中資金融機(jī)構(gòu)定期向外匯局進(jìn)行外匯債權(quán)登記，報(bào)送國內(nèi)外匯貸款變動(dòng)情況?！锻ㄖ访鞔_，由債權(quán)人負(fù)責(zé)審核債務(wù)人提出的開立或注銷國內(nèi)外匯貸款專用賬戶的申請(qǐng)，債務(wù)人以自有外匯或以人民幣購匯償還國內(nèi)外匯貸款本息時(shí)，均由債權(quán)人進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，事后由債權(quán)人按月報(bào)所在地外匯局備案。

2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)），文件規(guī)定出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金，在金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí)，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。目前，38號(hào)文的相關(guān)規(guī)定依舊有效。即：如果按照38號(hào)文的規(guī)定可以直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶并辦理結(jié)匯的，仍然可以按照38號(hào)文辦理，相關(guān)結(jié)售匯申報(bào)在貨物貿(mào)易項(xiàng)下；其他類型的國內(nèi)外匯貸款應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》（匯發(fā)〔2002〕125號(hào)）的相關(guān)規(guī)定開立國內(nèi)外匯貸款專戶，相關(guān)結(jié)售匯申報(bào)在國內(nèi)外匯貸款項(xiàng)下。

3.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）及政策問答（第二期）。該文件規(guī)定：擴(kuò)大境內(nèi)外匯貸款結(jié)匯范圍，允許具有貨物貿(mào)易出口背景的境內(nèi)外匯貸款辦理結(jié)匯。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)以貨物貿(mào)易出口收匯資金償還，原則上不允許購匯償還。

在政策問答（第二期）中，明確了具有貨物貿(mào)易出口背景的國內(nèi)外匯貸款主要用途是支持有貨物貿(mào)易出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，既包括貨物貿(mào)易項(xiàng)下出貨后所有的貿(mào)易融資，如出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理、出口貼現(xiàn)等；也包括貨物出口貿(mào)易項(xiàng)下出貨前的貿(mào)易融資，如打包貸款、訂單融資等；還包括以企業(yè)出口項(xiàng)下預(yù)期收匯額為基礎(chǔ)的流動(dòng)資金貸款，可不與企業(yè)的單筆出口收匯金額、期限等逐一匹配。

4.《國家外匯管理局關(guān)于精簡(jiǎn)外匯賬戶的通知》（匯發(fā)〔2019〕29號(hào)）。該文件將“資本項(xiàng)目-外匯委托貸款專用賬戶”并入“資本項(xiàng)目-國內(nèi)外匯貸款賬戶”。

5.《國家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8號(hào)）。該文件放寬了具有出口背景的國內(nèi)外匯貸款購匯償還。出口押匯等國內(nèi)外匯貸款按規(guī)定進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶并辦理結(jié)匯的，企業(yè)原則上應(yīng)以自有外匯或貨物貿(mào)易出口收匯資金償還。在企業(yè)出口確實(shí)無法按期收匯且沒有其他外匯資金可用于償還上述國內(nèi)外匯貸款時(shí)，貸款銀行可按照審慎展業(yè)原則，為企業(yè)辦理購匯償還手續(xù)，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備有關(guān)情況。

6.《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引（2020年版）》（匯綜發(fā)〔2020〕89號(hào)），明確了非金融機(jī)構(gòu)國內(nèi)外匯貸款賬戶開立、使用及關(guān)閉的相關(guān)要求。

國內(nèi)外匯貸款涉及的業(yè)務(wù)流程主要包括國內(nèi)外匯貸款專用賬戶的開立、支付與結(jié)匯、還本付息、銷戶等幾個(gè)步驟。

1、國內(nèi)外匯貸款賬戶開立

境內(nèi)債務(wù)人（借款人）與債權(quán)人簽訂國內(nèi)外匯貸款合同后，應(yīng)申請(qǐng)開立國內(nèi)外匯貸款賬戶存放國內(nèi)外匯貸款與外匯委托貸款（以下統(tǒng)稱“國內(nèi)外匯貸款”）資金及還款資金。一筆外匯貸款只能開立一個(gè)專用賬戶，多筆境內(nèi)外匯貸款可共用一個(gè)國內(nèi)外匯貸款賬戶。

出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金，在金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí)，均可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，資金結(jié)匯和使用應(yīng)符合相關(guān)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。除此以外的國內(nèi)外匯貸款資金，均須劃入國內(nèi)外匯貸款賬戶。

債權(quán)人為銀行的，只允許在債權(quán)銀行或債務(wù)人注冊(cè)地銀行開戶；債權(quán)人為非銀行金融機(jī)構(gòu)的，只能在貸款資金的劃出行或債務(wù)人注冊(cè)地銀行開戶。

債權(quán)人與債務(wù)人的開戶行不是同一家金融機(jī)構(gòu)的，債權(quán)人應(yīng)向債務(wù)人的開戶行出具開（銷）戶通知書，并注明：“已按照國家外匯管理局國內(nèi)外匯貸款外匯管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請(qǐng)____銀行____分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)開戶（銷戶）手續(xù)”，并簽字、加蓋業(yè)務(wù)公章。開戶銀行須憑債權(quán)人加注、蓋章的開（銷）戶通知書辦理國內(nèi)外匯貸款專用賬戶開、銷戶手續(xù)。

國內(nèi)外匯貸款專用賬戶的收入范圍為債務(wù)人該筆貸款收入及其劃入的還款資金；支出范圍為債務(wù)人償還貸款、經(jīng)常項(xiàng)下支出及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出。還貸資金進(jìn)入專用賬戶的時(shí)間不得超過貸款到期日或?qū)嶋H償還日前5個(gè)工作日。

2、支付與結(jié)匯

允許具有貨物貿(mào)易出口背景的境內(nèi)外匯貸款辦理結(jié)匯。

債務(wù)人自行選擇按支付結(jié)匯或意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)，選擇意愿結(jié)匯的，應(yīng)同時(shí)開立與之對(duì)應(yīng)的結(jié)匯待支付賬戶，或與其他資本項(xiàng)目外匯收入共用一個(gè)結(jié)匯待支付賬戶。

銀行審核結(jié)匯資金使用的真實(shí)性與合規(guī)性，并在貸款合同正本中簽注本次結(jié)匯金額及尚可結(jié)匯金額，結(jié)匯后人民幣資金用途應(yīng)與貨物貿(mào)易出口背景相符。此類結(jié)匯應(yīng)申報(bào)為“924010 國內(nèi)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本金結(jié)匯”或“924020 委托貸款本金結(jié)匯”。

如果按照38號(hào)文的規(guī)定可以直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶并辦理結(jié)匯的，仍然可以按照38號(hào)文辦理，相關(guān)結(jié)售匯申報(bào)在貨物貿(mào)易項(xiàng)下。

除此之外，其他國內(nèi)外匯貸款不允許結(jié)匯，只能做同幣種劃轉(zhuǎn)。同一債務(wù)人在不同金融機(jī)構(gòu)開立的同名國內(nèi)外匯貸款賬戶之間進(jìn)行原幣劃轉(zhuǎn)，劃出行應(yīng)在境內(nèi)劃轉(zhuǎn)申報(bào)時(shí)注明“國內(nèi)外匯貸款賬戶同名劃轉(zhuǎn)”字樣，收款行應(yīng)核對(duì)收款賬號(hào)是否為國內(nèi)外匯貸款專戶。劃轉(zhuǎn)后，應(yīng)及時(shí)完成國際收支申報(bào)或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)收支申報(bào)。

不允許結(jié)匯的境內(nèi)外匯貸款資金，不得辦理與結(jié)匯交易背景相關(guān)的外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)；不允許購匯償還的境內(nèi)外匯貸款，不得辦理與購匯交易背景相關(guān)的外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。

3、還本付息

債務(wù)人應(yīng)以貨物貿(mào)易出口收匯資金償還出口貿(mào)易融資（含已結(jié)匯使用的具有貨物貿(mào)易出口背景的境內(nèi)外匯貸款），原則上不允許購匯償還。除此以外的境內(nèi)外匯貸款，債務(wù)人可以自有外匯或人民幣購匯償還。

即：允許結(jié)匯的具有貨物貿(mào)易出口背景的境內(nèi)外匯貸款不得購匯還貸，其他不允許結(jié)匯的可以購匯還貸。

匯發(fā)〔2020〕8號(hào)放寬了具有出口背景的國內(nèi)外匯貸款購匯償還。

已經(jīng)進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶并辦理結(jié)匯的國內(nèi)外匯貸款賬戶，債務(wù)人應(yīng)以自有外匯或貨物貿(mào)易出口收匯資金償還，原則上不允許購匯償還。如貨物貿(mào)易出口確實(shí)無法按期收匯、且企業(yè)沒有其他外匯資金可用于償還國內(nèi)外匯貸款，應(yīng)由企業(yè)通過購匯銀行、向購匯銀行所在地外匯局備案后，方可辦理購匯償還國內(nèi)外匯貸款相關(guān)手續(xù)。確實(shí)需要購匯償還的，企業(yè)需通過銀行向所在地外匯局申請(qǐng)辦理購匯償還已結(jié)匯使用的國內(nèi)外匯貸款備案。值得注意的是，匯發(fā)〔2017〕3號(hào)政策問答第二期中又明確提到，已經(jīng)進(jìn)入國內(nèi)外匯貸款專戶、且按照《通知》要求結(jié)匯使用的國內(nèi)外匯貸款也可參照上述原則處理。

需要提供的資料包括：

1.申請(qǐng)書（包括但不限于申請(qǐng)購匯所涉及的國內(nèi)外匯貸款情況，相關(guān)的貿(mào)易出口業(yè)務(wù)情況，購匯償還國內(nèi)外匯貸款的必要性分析）

參考模板如下（僅供參考）：

（1）主體信息

我公司名稱***，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼號(hào)為**，申請(qǐng)為公司購匯償還原已結(jié)匯的國內(nèi)外匯貸款，購匯金額***。國內(nèi)外匯貸款編號(hào)：***，主要用途：***。

（2）國內(nèi)外匯貸款及貿(mào)易出口業(yè)務(wù)情況

我公司于*年*月*日向債權(quán)人**銀行借入國內(nèi)外匯貸款**萬美元，貸款到期日為*年*月*日。該筆國內(nèi)外匯貸款于*年*月*日提款，結(jié)匯***萬元人民幣用于設(shè)備采購及支付分包商相關(guān)款項(xiàng)（寫清楚用途，貿(mào)易出口業(yè)務(wù)背景，資金使用情況，出口業(yè)務(wù)回款情況等等）。

（3）購匯償還國內(nèi)外匯貸款的必要性

現(xiàn)受新冠疫情影響，我公司到期無法收回合同預(yù)付款及設(shè)備發(fā)貨款，且沒有其他外匯資金可用于償還國內(nèi)外匯貸款。根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）規(guī)定，我公司特此申請(qǐng)購匯償還國內(nèi)外匯貸款。

2. 申請(qǐng)國內(nèi)外匯貸款所涉及的貸款合同出口合同（合同為外文的，需要提供主要條款中文翻譯件）。
3. 證明購匯歸還貸款的必要性的材料
4．外匯局認(rèn)為必要的其他證明材料

外匯局審核該企業(yè)購匯償還的原因和必要性，決定是否予以核準(zhǔn)。

銀行按國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)類型為債務(wù)人辦理購匯，應(yīng)申報(bào)為“921020償還進(jìn)口押匯”、“924010 償還國內(nèi)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本金”或“924020 償還委托貸款本金”。

債務(wù)人以自有外匯或以人民幣購匯償還國內(nèi)外匯貸款本息時(shí)，應(yīng)向債權(quán)人提供外匯賬戶對(duì)賬單和《企業(yè)自有外匯確認(rèn)書》等證明文件，由債權(quán)人進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，事后由債權(quán)人按月報(bào)所在地外匯局備案。債務(wù)人償還貸款本息時(shí)，應(yīng)先使用自有外匯，不足部分方可購匯。

債務(wù)人辦理以償還貸款本息為目的的購、付匯手續(xù)時(shí)，債權(quán)人為銀行的，只能在債權(quán)銀行或其注冊(cè)地銀行辦理；債權(quán)人為非銀行金融機(jī)構(gòu)的，債務(wù)人只能在貸款資金的劃出行或其注冊(cè)地銀行辦理。

債權(quán)人與債務(wù)人的購、付匯銀行不是同一家機(jī)構(gòu)的，債權(quán)人應(yīng)在向債務(wù)人出具的還本付息通知單上加注：“已按照國家外匯管理局國內(nèi)外匯貸款外匯管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請(qǐng)____銀行____分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)售、付匯手續(xù)”，并簽字、加蓋業(yè)務(wù)公章。售、付匯銀行須憑債權(quán)人加注、蓋章的還本付息通知單辦理售匯或境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

國內(nèi)外匯貸款還本付息的購匯，應(yīng)由債務(wù)人提出申請(qǐng)。若債權(quán)人通過合法途徑（包括法院判決、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決、抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)、扣收保證金等）獲得了來源于企業(yè)的人民幣資金，且由于合理原因致使債務(wù)人不能提出購匯申請(qǐng)，則債權(quán)人可代企業(yè)向所在地外匯分局提出購匯申請(qǐng)，分局按有關(guān)規(guī)定審查其真實(shí)性、合規(guī)性后予以批準(zhǔn)，并注銷或沖減相應(yīng)貸款登記。

4、銷戶

債務(wù)人申請(qǐng)關(guān)閉國內(nèi)外匯貸款賬戶時(shí)，賬戶存續(xù)期內(nèi)的外匯利息收入可自行辦理結(jié)匯，可原幣劃轉(zhuǎn)至同名經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶，或劃轉(zhuǎn)至開立在其他銀行的同名國內(nèi)外匯貸款賬戶。

1、國內(nèi)外匯貸款外匯債權(quán)和專戶信息報(bào)送

按照匯發(fā)〔2002〕125號(hào)，所有經(jīng)營國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)的債權(quán)人應(yīng)當(dāng)辦理國內(nèi)外匯貸款外匯債權(quán)登記手續(xù)，即在每月初5個(gè)工作日內(nèi)向外匯局填報(bào)《國內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記表》、《國內(nèi)外匯貸款變動(dòng)反饋表》及《國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總表》，按要求報(bào)送上月國內(nèi)外匯貸款的發(fā)放及變動(dòng)情況。

債權(quán)人負(fù)責(zé)審核債務(wù)人提出的開立或注銷國內(nèi)外匯貸款專用賬戶的申請(qǐng)，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局填報(bào)《國內(nèi)外匯貸款專戶開戶銷戶月報(bào)表》。

據(jù)了解，資本項(xiàng)目管理系統(tǒng)上線后，上述報(bào)表可通過系統(tǒng)報(bào)送。而未開通資本項(xiàng)目管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，仍需向所在地外匯局報(bào)送紙質(zhì)報(bào)表。

2. 國內(nèi)外匯貸款結(jié)匯相關(guān)數(shù)據(jù)

轄內(nèi)銀行（含法人銀行和分行）于每月初5個(gè)工作日內(nèi)，按照格式（格式見匯發(fā)〔2017〕3號(hào)政策問答第二期附表2）報(bào)送該銀行上月國內(nèi)外匯貸款結(jié)匯的相關(guān)數(shù)據(jù)。

1. 企業(yè)借入了國內(nèi)外匯貸款，并已經(jīng)結(jié)匯使用，是否能夠用外債資金償還？

答：?jiǎn)螐耐鈧Y金的用途來說，可用于償還國內(nèi)外匯貸款，但僅限于用外匯償還，不能償還已經(jīng)結(jié)匯使用的國內(nèi)外匯貸款。根據(jù)匯發(fā)〔2020〕8號(hào)和匯發(fā)〔2017〕3號(hào)政策問答第二期，已經(jīng)結(jié)匯的國內(nèi)外匯貸款賬戶，債務(wù)人應(yīng)以自有外匯或貨物貿(mào)易出口收匯資金償還，原則上不允許購匯償還。如貨物貿(mào)易出口確實(shí)無法按期收匯、且企業(yè)沒有其他外匯資金可用于償還國內(nèi)外匯貸款，應(yīng)由企業(yè)通過購匯銀行、向購匯銀行所在地外匯局備案后，方可辦理購匯償還國內(nèi)外匯貸款相關(guān)手續(xù)。而外債資金是可以購匯償還的，如果用外債資金償還已經(jīng)結(jié)匯使用的國內(nèi)外匯貸款涉嫌繞開購匯償還備案規(guī)定。

2. 國內(nèi)外匯貸款可以償還外債嗎？該外債之前結(jié)匯過。

答：根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，除出口押匯外的國內(nèi)外匯貸款不得結(jié)匯，如果外債資金剛辦理過結(jié)匯，再借用國內(nèi)外匯貸款償還外債，存在國內(nèi)外匯貸款變相結(jié)匯的嫌疑。

3.償還國內(nèi)外匯貸款時(shí)，是否必須通過國內(nèi)外匯貸款專戶？

答：國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)目前是通過賬戶管理，法規(guī)中并未規(guī)定可以不需要通過國內(nèi)外匯貸款專戶；根據(jù)《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》“債務(wù)人可以自有外匯資金提前償還已結(jié)匯使用的國內(nèi)外匯貸款。債務(wù)人需購匯提前償還境內(nèi)外匯貸款時(shí)，售、付匯銀行應(yīng)審核貸款合同中提前還款相關(guān)條款。貸款合同中沒有提前還款條款的，債務(wù)人（借款人）最多可提前5個(gè)工作日購匯進(jìn)入國內(nèi)外匯貸款賬戶。”

4. 國內(nèi)外匯貸款資金能否用于境外放款？

答：可以。

5. 國內(nèi)外匯貸款賬戶銷戶，賬戶中有之前還款多打進(jìn)來的資金如何處理？

答：國內(nèi)外匯貸款收入范圍：國內(nèi)外匯貸款本金及其產(chǎn)生的利息，劃入的還款資金本息，同一債務(wù)人其他國內(nèi)外匯貸款賬戶劃入的資金。如果多打進(jìn)來資金，涉嫌不合規(guī)操作。

6.企業(yè)向銀行借入國內(nèi)外匯貸款用于償還異地的一筆國內(nèi)外匯，是否可以直接放款到異地銀行賬戶，還是需要國內(nèi)外匯貸款管理辦法由企業(yè)注冊(cè)地銀行操作？

答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知》（匯發(fā)[2002]125號(hào)）第五條，債權(quán)人與債務(wù)人的購、付匯不是同一家機(jī)構(gòu)的，債權(quán)人應(yīng)在向債務(wù)人出具的還本付息單上加注：“已按照國家外匯管理局國內(nèi)外匯貸款外匯管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請(qǐng)_____銀行_____分行協(xié)助辦理有關(guān)售、付匯手續(xù)”，并簽字加蓋業(yè)務(wù)公章。售、付匯銀行憑債權(quán)人加注、蓋章的還本付息通知單辦理售匯或境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)。因此，需要由企業(yè)注冊(cè)地銀行操作。

7.進(jìn)口押匯等進(jìn)口貿(mào)易融資是否放款和償還必須都通過國內(nèi)外匯貸款專戶呢？

答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)性合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)［2017］3號(hào)）政策問答第二期，進(jìn)口押匯等進(jìn)口貿(mào)易融資放款和償還原則上應(yīng)通過國內(nèi)外匯貸款專戶辦理。

8.企業(yè)可以借入外債歸還外幣國內(nèi)外匯貸款，那么請(qǐng)問可以用于歸還在其他銀行辦理的貿(mào)易融資本息和嗎？需要提供什么資料？外債匯入銀行應(yīng)該將還款款項(xiàng)劃付到企業(yè)他行的一般外匯結(jié)算戶還是國內(nèi)外匯貸款專戶？

答：企業(yè)借入外債可以償還他行的國內(nèi)外匯貸款或貿(mào)易融資款，已辦理結(jié)匯的國內(nèi)外匯貸款或貿(mào)易融資除外。企業(yè)需要提供貿(mào)易融資的貸款合同、貿(mào)易項(xiàng)下的發(fā)票及報(bào)關(guān)單等證明材料。外債資金應(yīng)劃入此企業(yè)開在他行的國內(nèi)外匯貸款賬戶而非外匯結(jié)算戶，再用于還款。