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認(rèn)繳制下,存在大量未實(shí)繳的股權(quán)。當(dāng)新股東以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式受讓這些未實(shí)繳股權(quán)時(shí),原股東是否不再承擔(dān)補(bǔ)足出資的義務(wù)了呢?
有限責(zé)任公司的股東未履行或未全面履行出資義務(wù)即轉(zhuǎn)讓股權(quán),其補(bǔ)足出資的法定義務(wù)不因股權(quán)轉(zhuǎn)讓、受讓股東承諾承擔(dān)責(zé)任而免除。
典型案例
二
任某某訴李某某股東出資糾紛案,案號(hào):(2016)滬01民終9585號(hào)。
(一)基本案情
2011年4月,任某某與李某某簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,約定由任某某將所持有的A公司10%的股權(quán)作價(jià)50,000元轉(zhuǎn)讓給李某某;附屬于股權(quán)的其他權(quán)利和義務(wù)隨股權(quán)的轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓。
協(xié)議簽訂后,任某某履行了自己的義務(wù),但李某某未支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款,雙方為此涉訟于一審法院。一審法院曾以(2013)長民二(商)初字第1121號(hào)民事判決書判決李某某支付任某某股權(quán)轉(zhuǎn)讓款50,000元。該判決已經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行完畢。
嗣后,A公司向本市原閘北區(qū)人民法院提起股東出資糾紛之訴,稱A公司原股東李某及任某某在公司完成驗(yàn)資后,即將注冊資金500,000元全額抽逃,且在將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給李某某之前,亦未補(bǔ)足出資款,遂訴請判令任某某繳付出資款50,000元并支付相應(yīng)利息。該院以(2014)閘民二(商)初字第480號(hào)予以受理。在該案審理中,任某某曾辯稱其不同意A公司的訴請,理由之一是其已將所有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給李某某,即使A公司要追究股東出資責(zé)任,應(yīng)該起訴李某某,因當(dāng)時(shí)李某某明知轉(zhuǎn)讓的是有瑕疵的股權(quán),既然李某某受讓了有瑕疵的股權(quán),就應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。原閘北區(qū)人民法院在審理中曾追加李某某為該案第三人,但李某某未到庭應(yīng)訴。李某某在該案審理期間曾于2014年12月9日向原閘北區(qū)人民法院提供情況說明一份,載明:“1、本人與任某某在長寧法院的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款訴訟敗訴并被強(qiáng)制執(zhí)行后,才搜集到相關(guān)證據(jù)并得知任某某對A公司出資不實(shí)的事實(shí)。2、在得知任某某對公司出資不實(shí)后,本人作為任某某原出資股權(quán)的受讓方,自今未向公司替任某某代繳所欠出資款5萬元?!?014年12月19日,原閘北區(qū)人民法院判決任某某向A公司返還出資款50,000元及相應(yīng)利息。2015年6月4日,任某某已履行該判決確定的義務(wù)。
任某某履行義務(wù)之后心中不服,又將李某某訴至法院要求判令李某某支付任某某在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后向A公司補(bǔ)繳的出資款50,000元。
(二)法院認(rèn)為
因此,《中華人民共和國公司法》第三十五條規(guī)定:“公司成立后,股東不得抽逃出資。”這是法律的禁止性規(guī)定。任某某抽逃出資的行為違法了該項(xiàng)禁止性規(guī)定。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定(三)》第十八條第一款的規(guī)定,有限責(zé)任公司的股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)即轉(zhuǎn)讓股權(quán),公司有權(quán)請求該股東履行出資義務(wù);如果受讓人對此知道或者應(yīng)當(dāng)知道的,公司有權(quán)請求該受讓人承擔(dān)連帶責(zé)任。這里的未履行出資義務(wù)是指股東根本未有出資行為,即實(shí)際出資金額為零,包括履行不能、拒絕履行、虛假出資和抽逃出資。在原閘北區(qū)人民法院審理的(2014)閘民二(商)初字第480號(hào)案件中,XX公司要求出讓人任某某返還出資款50,000元,但對受讓人李某某并未主張民事權(quán)利。既然XX公司放棄對李某某的權(quán)利主張,不管李某某在簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》時(shí)對任某某抽逃出資一事是否知情,李某某對任某某向XX公司返還出資款無須承擔(dān)連帶責(zé)任。因此,本案中,無論李某某在受讓任某某所持有的XX公司股權(quán)時(shí)是否知道后者已經(jīng)抽逃出資,在XX公司放棄追究李某某法律責(zé)任的情況下,任某某均無權(quán)再向XX公司返還出資款后再向李某某追償。任某某的該訴訟主張沒有任何法律依據(jù),其無權(quán)將因自身違反法律禁止性規(guī)定而應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給李某某。更何況,根據(jù)上述司法解釋第十八條第二款的規(guī)定,即便李某某因在受讓股權(quán)時(shí)知道或者應(yīng)當(dāng)知道任某某抽逃出資,而被XX公司訴請對任某某返還出資款承擔(dān)連帶責(zé)任,李某某作為受讓人在承擔(dān)責(zé)任后,有權(quán)向抽逃出資的轉(zhuǎn)讓人任某某追償。
(三)裁判結(jié)果
駁回原告任某某的全部訴訟請求。
2013年公司資本制改革后,取消了法定最低注冊資本額,對出資采取完全的認(rèn)繳制,股東在出資金額、期限上享有很大的自由權(quán)限。在章程約定的出資期限到來之前,股東對內(nèi)可以暫時(shí)不履行出資義務(wù),此時(shí)如果股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán),只要股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議系雙方真實(shí)意思表示,內(nèi)容不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定,股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議便合法有效。
但需注意的是,取消法定的出資期限并不意味著股東可以長期不履行出資義務(wù)無需承擔(dān)責(zé)任,股東仍舊是在認(rèn)繳出資的范圍內(nèi)對公司承擔(dān)有限責(zé)任的,認(rèn)繳出資的范圍仍舊是決定股東承擔(dān)責(zé)任范圍的決定因素。
根據(jù)《公司法》司法解釋(三)第十八條的規(guī)定:“有限責(zé)任公司的股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)即轉(zhuǎn)讓股權(quán),受讓人對此知道或者應(yīng)當(dāng)知道,公司請求該股東履行出資義務(wù)、受讓人對此承擔(dān)連帶責(zé)任的,人民法院應(yīng)予支持”,法律仍舊認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由原股東承擔(dān)出資義務(wù),若受讓人對股權(quán)瑕疵知情,則受讓人對于原股東的出資義務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。然而應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到,受讓人承擔(dān)的責(zé)任為連帶責(zé)任,最終的責(zé)任主體還是原股東。
法律這樣設(shè)置,其實(shí)是出于公司法精神的考量。可以說資本是公司的核心所在,公司法律制度上對于公司資本存在三大原則:資本確定原則、資本維持原則和資本不變原則。其中資本維持原則便是指公司在存續(xù)過程中必須經(jīng)常保持與抽象的公司資本額相當(dāng)?shù)默F(xiàn)實(shí)資產(chǎn)。資本充實(shí)意味著一個(gè)公司的物質(zhì)基礎(chǔ)較為牢固,具有一定的償債能力,能減輕有限責(zé)任原則對市場交易安全的沖擊,保護(hù)善意第三人的利益。
了解了法條背后的立法思想之后,為進(jìn)一步理解該條文時(shí),還要思考以下幾個(gè)問題:
(1)出讓方和受讓方之間可否約定責(zé)任承擔(dān)主體?
民商事領(lǐng)域的法律行為區(qū)分對內(nèi)性和對外性。在出讓方和受讓方內(nèi)部可以自由約定補(bǔ)足出資的責(zé)任主體。但要注意的是,股東的出資義務(wù)是法定義務(wù),因該義務(wù)的履行涉及到公司債權(quán)人利益的保護(hù),包括受讓股東、公司在內(nèi)的任何人,均無權(quán)免除該項(xiàng)法定義務(wù)。故如果涉及到除出讓方和受讓方以外的第三人時(shí),對外而言責(zé)任主體仍為出讓方,但受讓股東知曉并承諾由其補(bǔ)足出資的,受讓方應(yīng)向承擔(dān)連帶責(zé)任,公司或債權(quán)人可以選擇向兩者中任何一個(gè)主張權(quán)利,亦可要求兩者承擔(dān)連帶責(zé)任。
(2)受讓方對于股權(quán)瑕疵不知情,是否還要承擔(dān)責(zé)任?
結(jié)合法條可推出,未繳足出資股東未明示或暗示受讓人其未繳足出資,受讓人對受讓股權(quán)出資不實(shí)并不知情,此時(shí)補(bǔ)足出資的責(zé)任應(yīng)由未繳足出資股東承擔(dān)。
如何判斷受讓人是否知情,公司法并沒有明確、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。司法實(shí)踐中,存在以下情形,法院一般會(huì)認(rèn)定受讓人對瑕疵出資事實(shí)知道或者應(yīng)當(dāng)知道:受讓人在公司擔(dān)任管理職務(wù);受讓股東與公司、轉(zhuǎn)讓股東之間是否存在密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系;受讓人為公司設(shè)立或增資時(shí)的股東;受讓人無償受讓股權(quán)的;可通過公開資料獲悉瑕疵出資事實(shí)的等等。
(3)受讓方明知股權(quán)存在瑕疵,能否要求出讓方承擔(dān)補(bǔ)足出資的責(zé)任?
該條文僅限制了向出讓方主張補(bǔ)足出資責(zé)任的主體僅為公司和債權(quán)人,受讓方明知股權(quán)存在瑕疵的,無權(quán)在接受股權(quán)后再要求出讓股東補(bǔ)足出資。但由于受讓方承擔(dān)的是連帶責(zé)任,如果受讓方先行補(bǔ)足出資的,可以向出讓方追償。
雖然我國《公司法》已不再限制股東實(shí)際完成出資的時(shí)間,但建議在公司設(shè)立或增資時(shí),仍將出資期限作為章程或出資/增資協(xié)議的必備條款之一,明確出資期限不僅意味著對股東的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行創(chuàng)設(shè),也為其他股東追究逾期出資股東的違約責(zé)任提供依據(jù)。
承擔(dān)出資不實(shí)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)控制上,增資相較于股權(quán)轉(zhuǎn)讓更具優(yōu)勢。首先,通過增資進(jìn)入公司得到的是新股,不必?fù)?dān)心股權(quán)是否存在不知道的瑕疵問題。另外,增資股東還可以重新與公司約定股東權(quán)利義務(wù),比起受讓他人股權(quán)來說更具主動(dòng)性。并且,對于公司來說,增資后不論是注冊資本還是實(shí)收資本都得到增加,更能加強(qiáng)公司實(shí)力。
如果一定要通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)入一家公司,建議受讓方提前考察公司的經(jīng)營狀況(包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)、稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)人事等等)、出資狀況和資產(chǎn)負(fù)債狀況,除此之外還要考察出讓股東的出資完成度、個(gè)人信用、轉(zhuǎn)讓原因等;并據(jù)此對轉(zhuǎn)讓的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估;最后再股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中進(jìn)行條款設(shè)計(jì),做好風(fēng)險(xiǎn)控制。
《公司法》司法解釋(三)
第十八條
有限責(zé)任公司的股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)即轉(zhuǎn)讓股權(quán),受讓人對此知道或者應(yīng)當(dāng)知道,公司請求該股東履行出資義務(wù)、受讓人對此承擔(dān)連帶責(zé)任的,人民法院應(yīng)予支持;公司債權(quán)人依照本規(guī)定第十三條第二款向該股東提起訴訟,同時(shí)請求前述受讓人對此承擔(dān)連帶責(zé)任的,人民法院應(yīng)予支持。
受讓人根據(jù)前款規(guī)定承擔(dān)責(zé)任后,向該未履行或者未全面履行出資義務(wù)的股東追償?shù)?,人民法院?yīng)予支持。但是,當(dāng)事人另有約定的除外。
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