中天華溥祖雪梅：國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中，“四會一層”各自是如何做決策的？
作者：中天華溥高級項(xiàng)目經(jīng)理 祖雪梅
公司治理是企業(yè)的一個重要課題，它是企業(yè)管理的第一道防線，公司治理的效率在很大程度上決定了企業(yè)決策的成敗，關(guān)乎著企業(yè)的生存和發(fā)展。從目前來看，大部分的國有企業(yè)均已按照《公司法》、《關(guān)于進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》等相關(guān)政策法規(guī)，完成了公司治理結(jié)構(gòu)“形”的建立，但實(shí)際上，在形式具備的基礎(chǔ)上，在具體的治理過程中還需要進(jìn)一步強(qiáng)化治理能力。
最近，在中天華溥的咨詢項(xiàng)目工作中，客戶提出了關(guān)于公司治理的一系列相關(guān)問題，例如，國有獨(dú)資企業(yè)在向上治理中，如何向國資委爭取更多的自主經(jīng)營權(quán)？“三重一大”事項(xiàng)清單如何制定？“四會一層”都是通過哪些形式或方式來做決策的？在實(shí)際過程中，黨委會的議事決策范圍與董事會的決策范圍存在大面積重疊，應(yīng)該如何進(jìn)行區(qū)分等等……
在一般的民營企業(yè)中，治理結(jié)構(gòu)主要是“三會一層”，即股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層，但在國有企業(yè)中，按照國企改革的相關(guān)政策要求，為了強(qiáng)化黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)作用，則由“三會一層”演變成了“四會一層”，即除了股東會、董事會、監(jiān)事會之外增加了黨委會，這也就形成了所謂的具有中國特色的治理結(jié)構(gòu)；黨組織嵌入公司治理結(jié)構(gòu)是中國特色公司治理制度形成的重要標(biāo)志。
那么，肯定有很多人認(rèn)為，“三會一層”在企業(yè)的決策過程中已經(jīng)夠復(fù)雜了，“四會一層”的運(yùn)作豈不是更使人迷惑？下面我們就“四會一層”如何決策，根據(jù)我們的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，來說一說自己的理解。
（一）股東會怎么決策？
股東會是企業(yè)最高的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東或者股東代表組成。而國有企業(yè)一般是由國家或地方政府出資，在監(jiān)管上，則由國家或地方政府授權(quán)國資委或其他部門來履行出資人職責(zé)。在《公司法》以及《關(guān)于進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》中都有相關(guān)的明確規(guī)定：“國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會職權(quán)”。那么，股東會在運(yùn)作中到底是如何決策的呢？這里需要區(qū)分國有獨(dú)資與控股或其他企業(yè)的不同之處。
首先，國有獨(dú)資企業(yè)的決策行為主要總結(jié)為兩種，一種是國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過授權(quán)公司的董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)；而另一種是對于像公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本、發(fā)行公司債券等特別重大事項(xiàng)，則必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定，或是由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核后，報本級人民政府進(jìn)行批準(zhǔn)。
除國有獨(dú)資企業(yè)以外的控股、參股等企業(yè)股東的權(quán)利行使主要是通過股東大會，采用“投票表決”的方式來表達(dá)自己的意見。其中，股東投票的方式有很多種，目前，最為廣泛的方式是采用“一股一票”的投票制度，即股東以持有的股份享有與其股份數(shù)同等的投票權(quán)。
“一股一票”是絕大多數(shù)國家公司立法的通例，我國《公司法》第一百零三條就明確地規(guī)定了“股東出席股東大會會議，所持每一股份有一表決權(quán)”。對于要表決的事項(xiàng)，一般決議獲得通過的條件是贊成票超過到會股東所持表決權(quán)數(shù)的半數(shù)，而特別決議獲得通過的條件是贊成票超過到會股東所持表決權(quán)多數(shù)的2/3。
從理論上來說，“一股一票”的原則可以保證大多數(shù)股東的利益，但是“一股一票”投票制度也存在缺陷。舉個例子，在一些股權(quán)相對分散的公司，小股東普遍存在“搭便車”現(xiàn)象，幾乎沒有參與股東大會的積極性。
再比如，一些股權(quán)比較集中的公司，股東大會所決議的事項(xiàng)一般被大股東事先定好，股東會決議淪為走過場，股東大會因此變成了“大股東會”。
為了解決種種缺陷難題，很多國家在公司立法和投資實(shí)踐中不斷創(chuàng)新，投票表決制度也在逐漸演化并逐漸成熟，除了“一股一票”方式之外，還包括股東大會在選舉董事或監(jiān)事時采用的累積投票制、授權(quán)委托人出席股東大會行使表決權(quán)時采用的代理投票制，以及補(bǔ)充傳統(tǒng)投票制度的網(wǎng)絡(luò)投票制等等方式。
（二）黨委會怎么決策？
黨委會的第一責(zé)任是保證國有企業(yè)經(jīng)營活動的政治正確，在公司治理結(jié)構(gòu)中具有政治核?地位，其主要定位是把方向、管大局、保落實(shí)。通過“雙向進(jìn)入、交叉任職、前置程序”等主要方式來加強(qiáng)黨組織對公司治理的參與程度。
黨委會在決策時是依據(jù)“民主集中制”的思想，根據(jù)《中國共產(chǎn)黨章程》相關(guān)規(guī)定，“黨的各級委員會實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)和個人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的制度。凡屬重大問題都要按照集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定的原則，由黨的委員會集體討論作出決定。黨組織討論決定問題時，必須執(zhí)行少數(shù)服從多數(shù)的原則來決定。決定重要問題，要進(jìn)行表決，對于少數(shù)人的不同意見，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真考慮。
如對重要問題發(fā)生爭論，雙方人數(shù)接近，除了在緊急情況下必須按多數(shù)意見執(zhí)行外，應(yīng)當(dāng)暫緩作出決定，進(jìn)一步調(diào)查研究，交換意見，下次再表決；在特殊情況下，也可將爭論情況向上級組織報告，請求裁決?！秉h委委員會各成員要根據(jù)集體的決定和分工，切實(shí)履行好自己的職責(zé)。
（三）董事會怎么決策？
董事會是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，對股東會負(fù)責(zé)，其定位是“定戰(zhàn)略、做決策、防風(fēng)險”。目前，建設(shè)并不斷完善董事會不僅是公司治理的核心，同時也是國企改革的一項(xiàng)重要任務(wù)。
董事會的決策權(quán)是以召開董事會的方式來行使的。如果董事會決議與股東會的決議發(fā)生沖突，應(yīng)以股東會決議為準(zhǔn)，股東會有權(quán)否決董事會決議，甚至改造董事會。根據(jù)《公司法》規(guī)定，董事會對決議的表決規(guī)則實(shí)行“一人一票”，即按照人頭來投票，簡稱為“票決制”。董事成員可以舉手表決或以書面投票等明示方式，按自己的判斷獨(dú)立表決。
根據(jù)議案本身的重要程度，董事會決議也分為普通決議和特別決議。普通決議必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過，而特別決議必須經(jīng)全體董事三分之二以上通過。董事對自己的表決獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，在董事會決議過程中，參與決策的人員在會議表決時曾表明反對意見并在會議記錄中有明確記載的，可免除相應(yīng)責(zé)任。
另外，對于上市的國有控股企業(yè)還有著嚴(yán)格的特殊規(guī)定，如“董事與董事會會議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交股東大會進(jìn)行審議”。
最后，需要注意的是，在表決過程中董事長必須遵循末位表決規(guī)則，也就是說董事長應(yīng)于所有董事發(fā)表意見后，再對議案發(fā)表意見，避免對議題表決的傾向性。
（四）監(jiān)事會怎么決策？
監(jiān)事會的設(shè)置是為了防止董事會、經(jīng)理層濫用職權(quán)，損害公司和股東利益，需要在股東大會上選出或者由出資人委派的一種監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
它是國有企業(yè)監(jiān)督體系的重要一環(huán)，對股東會負(fù)責(zé)，主要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和公司章程設(shè)立，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的財務(wù)情況、監(jiān)督公司高級管理人員的職務(wù)執(zhí)行情況，以及其他由公司章程規(guī)定的監(jiān)督職責(zé)。
從職責(zé)上看，監(jiān)事會的主要職能是監(jiān)督，對于公司決議沒有表決權(quán)，但，對于監(jiān)事會內(nèi)部的決議事項(xiàng)表決實(shí)行“票決制”，以“一人一票”，多數(shù)通過的原則進(jìn)行表決，表決的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上的監(jiān)事通過。
（五）經(jīng)理層怎么決策？
經(jīng)理層是公司經(jīng)營決策的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對董事會負(fù)責(zé)，在公司章程和董事會授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，開展日常經(jīng)營活動。
經(jīng)理層決策的事項(xiàng)可以分為兩類，一類是在董事會授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行決策；二是對企業(yè)日常經(jīng)營管理的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，主要的依據(jù)是制定《董事會授權(quán)管理辦法》和《董事會授權(quán)清單》以及《經(jīng)理層經(jīng)營權(quán)限清單》。
經(jīng)理層的決策機(jī)制主要以“總經(jīng)理負(fù)責(zé)制”的原則，實(shí)行集體討論和統(tǒng)一決策的議事機(jī)制，并根據(jù)責(zé)任和分工對會議決策事項(xiàng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
也就是說，總經(jīng)理辦公會在進(jìn)行表決時，應(yīng)進(jìn)行充分討論，力求一致，在有意見分歧時，由總經(jīng)理在充分聽取意見的基礎(chǔ)上作出決定，其他不同意見必須保留，同時，總經(jīng)理是決策最終結(jié)果的責(zé)任承擔(dān)者。
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