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1.上游犯罪

　　2018年8月份至2019年1月份，邢臺任和商貿(mào)有限公司老板馮某利用其網(wǎng)上商店，以高回報（4-8%）為誘餌吸引其部分員工和其他人在其網(wǎng)上商店刷單（虛假消費），變相吸收公眾存款。

　　檢察機關(guān)辦理洗錢罪上游犯罪案件，應(yīng)當嚴格落實“一案雙查”工作機制，同步審查是否涉嫌洗錢犯罪，深挖犯罪線索，加大追捕追訴與各類上游犯罪相關(guān)的洗錢犯罪力度。在自行偵查、同步審查時，應(yīng)當注意全面收集、審查上游犯罪所得及收益的去向相關(guān)證據(jù)。發(fā)現(xiàn)洗錢相關(guān)線索的，應(yīng)當將犯罪線索和收集的證據(jù)及時移送公安機關(guān)立案偵查，并做好同步引導(dǎo)取證工作，依法懲治洗錢犯罪。

　　對于2021年3月1日刑法修正案（十一）施行前的行為，要注意區(qū)分上游犯罪共犯與幫助洗錢的界限。由于刑法修正案（十一）施行前對自洗錢行為不另作犯罪評價，對于上游犯罪組織成員或者參與犯罪預(yù)謀后按照分工掩飾、隱瞞犯罪所得及收益的，應(yīng)當以上游犯罪共犯論處。對于事前對上游犯罪無通謀，以提供資金賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)賬、匯款等方式，協(xié)助上游犯罪掩蓋隱瞞犯罪所得來源性質(zhì)的行為，依法以洗錢罪追究刑事責任。本案中，檢察機關(guān)根據(jù)劉某與上游犯罪的密切程度、參與程度準確予以區(qū)分，成功指控劉某構(gòu)成洗錢犯罪。

　　在辦理非法集資案件時，要注重查清資金流向，把追贓挽損與審查洗錢犯罪線索結(jié)合起來。非法集資案件中，犯罪分子往往通過各種違法手段轉(zhuǎn)移非法集資款，集資參與人損失慘重。查清贓款贓物的實際去向，本身就是準確認定上游犯罪和開展追贓挽損的重要內(nèi)容。通過嚴懲轉(zhuǎn)移非法集資款的洗錢犯罪，促進追贓挽損，提高追贓挽損工作成效。

　　檢察機關(guān)要不斷加強與人民銀行在反洗錢方面的協(xié)作，形成反洗錢執(zhí)法司法合力。充分發(fā)揮人民銀行在追蹤資金、固定證據(jù)、分析研判等方面的優(yōu)勢作用，為查處洗錢犯罪提供有力支持。不斷加強雙方信息溝通，強化檢銀合作，實現(xiàn)資源共享、優(yōu)勢互補，推進反洗錢工作深入開展。