銀行開展境外貸款業(yè)務(wù)時，需查詢銀行自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)，確認客戶非洗錢、恐怖融資、逃稅、與國內(nèi)司法涉案客戶無重大業(yè)務(wù)往來或重大關(guān)系等方面的控制性客戶。
（一）可信客戶與關(guān)注客戶，按照《總則》標準進行分類。除此之外，滿足下列條件之一的客戶，應(yīng)確定為“關(guān)注客戶”：
1.借款人資信情況較差，或在外部評級機構(gòu)信用評級中等以下。
2.可能存在借款人、擔保人等相關(guān)參與方經(jīng)營狀況不佳，償債能力存疑，融資項目建設(shè)的必要性和合理性存疑等情況。
3.借款人及項目所在國家或地區(qū)國別風險較高。
4.融資項目涉嫌存在法律風險，或與國家宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、本行信貸政策不符。
5.擔?；虻盅何锏暮戏ㄐ?、有效性存疑。
（二）銀行應(yīng)按照《總則》要求，盡職調(diào)查，結(jié)合客戶征信、本行授信、客戶經(jīng)營狀況等情況，合理劃分客戶風險等級，對于關(guān)注客戶辦理境外貸款業(yè)務(wù)適用更加嚴格的盡職調(diào)查和業(yè)務(wù)審批程序。
銀行應(yīng)嚴格按照人行、反洗錢、反恐怖融資、反逃稅及外匯管理、國內(nèi)外相關(guān)國家法律等規(guī)定，審查申請辦理業(yè)務(wù)的客戶身份及其背景是否真實正常，確?？蛻艟邆鋸氖孪嚓P(guān)業(yè)務(wù)的資格，并作為業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實性審核的重要依據(jù)。必要時也可對客戶的交易對手、交易實際受益人、相關(guān)關(guān)聯(lián)方、法人/股東的身份進行識別，銀行應(yīng)結(jié)合自身客戶風險評級、風險控制等制度，建立可用于境外貸款客戶的信息檔案并及時更新。應(yīng)對客戶實施分類管理，按照風險程度將客戶劃分為“可信客戶”與“關(guān)注客戶”，在后續(xù)業(yè)務(wù)中分別實施一般盡職審查措施和強化審查措施?？尚趴蛻襞c關(guān)注客戶可相互轉(zhuǎn)換，當關(guān)注客戶不再滿足關(guān)注客戶條件之一時，應(yīng)及時將其轉(zhuǎn)為可信客戶；銀行也有權(quán)將持續(xù)出現(xiàn)異常外匯收支行為的可信客戶轉(zhuǎn)為關(guān)注客戶。
（一）審核材料
1.借款申請，包括但不限于貸款用途、幣種、金額、貸款期限（含寬限期），擔保措施，用款計劃及還款計劃等；
2.借款人基本情況，包括但不限于股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營情況、財務(wù)情況、資信情況等；
3.借款人公司章程、注冊登記證、經(jīng)營許可等證明文件；
4.借款人財務(wù)報表；
5.擬采取的擔保措施；
6.項目可行性研究報告、融資結(jié)構(gòu)等基本情況（項目融資需要）。
7.銀行認為需要的其他材料。
（二）審核原則
1.銀行辦理境外貸款外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格按照“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”的展業(yè)原則，履行盡職審查責任，確?？蛻羯矸菁皹I(yè)務(wù)背景真實、合規(guī)、合理。
2.銀行開展境外貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當：
（1）遵守包括但不限于我國金融監(jiān)管、外匯管理及其他有關(guān)法律法規(guī)，符合境外所在地的法律法規(guī)及商業(yè)原則；
（2）遵守銀行內(nèi)部有關(guān)授信管理方針、政策、原則及規(guī)定，分支機構(gòu)開展境外貸款業(yè)務(wù)應(yīng)獲得總行授權(quán)；
（3）符合國際有關(guān)貸款業(yè)務(wù)的操作慣例；
（4）符合風險和收益相匹配的原則；
（5）注意防范境外貸款業(yè)務(wù)涉及的各類風險（包括但不限于涉敏風險、信用風險、市場風險、國別風險、行業(yè)風險、利率風險、操作風險、法律風險等）；
（6）建立風險監(jiān)控機制。
（三）審核要點
1.識別借款人及項目所在地國別風險、涉及的法律風險。
2.審核借款人信用狀況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等相關(guān)情況，對借款人、擔保人等相關(guān)參與方償債能力進行分析。
3.審核借款人是否存在多元化經(jīng)營、成立時間短與其貸款資金及融資項目不相符、借款用途是否存在偏離主業(yè)、借款資金是否遠超經(jīng)營規(guī)模等情形。
4.審核融資項目是否符合信貸政策要求；審核業(yè)務(wù)背景真實性，防止虛假貿(mào)易和資金挪用。
5.審核融資項目建設(shè)的必要性、合規(guī)性和合理性、項目建設(shè)的進度是否符合行業(yè)特點和商業(yè)慣例等相關(guān)情況，以判斷是否與貸款用途和資金相符及貸款資金的合理必要性。
6.密切跟進其貸款用途是否與其計劃相符、還款進度相符。
7.審核客戶全融資情況，避免形成對同一個項目的重復(fù)融資、多頭融資或超額授信。
對具有下列特征的，銀行應(yīng)加強盡職調(diào)查，以更嚴格標準進行真實性審核及持續(xù)監(jiān)控，審慎或拒絕辦理。
1.借款人資信情況較差，或在外部評級機構(gòu)信用評級中等以下；
2.借款人、擔保人等相關(guān)參與方經(jīng)營狀況不佳，償債能力存疑，融資項目建設(shè)的必要性和合理性存疑；如凈利潤大幅下降、或有負債率超持續(xù)授信條件、借款人申請資料與財務(wù)報表不相符等。
3.借款人及項目所在國家或地區(qū)國別風險較高；
4.融資項目存在法律風險，或與國家宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、本行信貸政策不符；
5.擔?；虻盅何锏暮戏ㄐ?、有效性存疑。
6.對于按照相關(guān)規(guī)定未被允許的境外股權(quán)投資項目，銀行不得以境外貸款替代境內(nèi)機構(gòu)貨幣出資，協(xié)助境內(nèi)機構(gòu)投資該境外股權(quán)投資項目。
7.借款人存在多元化經(jīng)營、成立時間短與其貸款資金及融資項目不相符、借款用途存在偏離主業(yè)、借款資金遠超經(jīng)營規(guī)模等情況。
8.在多家銀行授信總量超過其實際融資需求。
9.利用關(guān)聯(lián)企業(yè)滾動辦理業(yè)務(wù)，實現(xiàn)“還舊借新”或“借新還舊”。
10.境外融資資金用途、流向不到位，違規(guī)將境外貸款資金調(diào)回境內(nèi)使用。
11.貸款投向所在地非銀行海外機構(gòu)所在地、盡職調(diào)查難度較高的、存續(xù)期管理難落實的。
銀行在發(fā)放境外貸款后，應(yīng)進行持續(xù)監(jiān)控，跟進資金流向，關(guān)注幣種及期限錯配風險，避免對還貸資金來源產(chǎn)生的不利影響；對于“關(guān)注客戶”應(yīng)拓寬信息核實渠道，通過行業(yè)協(xié)會、境內(nèi)外關(guān)聯(lián)行、第三方機構(gòu)等途徑加強客戶追蹤調(diào)查。必要時，可通過要求客戶追加擔?；虻盅何?，提前收回貸款等措施化解風險。
（一）借款人向銀行提出融資意向，并提供借款人或貿(mào)易項目相關(guān)材料，銀行對借款人進行信用評級，雙方就項目貸款條件、擔保措施等進行初步協(xié)商。
（二）如雙方就貸款條件初步達成一致，銀行啟動授信盡職調(diào)查程序，對借款人及項目所在國、項目及擔保措施等情況進行盡職調(diào)查。
（三）銀行開展項目評審工作，并委托律師事務(wù)所對評審報告出具法律意見（如需）。根據(jù)評審情況，進一步確定擔保措施，并對抵質(zhì)押品進行評級（如需）。
（四）雙方就項目具體貸款條件，如貸款定價、擔保措施、協(xié)議文本等進行談判，確定貸款條件。
（五）銀行完成授信評審及審議工作。
（六）銀行與借款人就協(xié)議文本達成一致后，委托律師事務(wù)所對合同文本出具法律意見，同時進行內(nèi)部協(xié)議審批。（如需）。
（七）簽署貸款協(xié)議。
（八）貸款發(fā)放及支付。
（九）履行大額和可疑交易報告。
（十）貸款本息回收。
（一）業(yè)務(wù)定義
銀行境外貸款業(yè)務(wù)包括授信對象為非居民或項目所在地位于境外（含港、澳、臺地區(qū)）的外匯貸款業(yè)務(wù)，包括銀行離岸業(yè)務(wù)部對非居民提供貸款。
按授信對象可分為主權(quán)類授信業(yè)務(wù)、金融機構(gòu)類授信業(yè)務(wù)、公司類授信業(yè)務(wù)（包括公司融資、專業(yè)貸款)。
（二）客戶準入
申請境外貸款的客戶應(yīng)符合本行信貸基本準入要求。
（三）審核材料
1.關(guān)于借款人的主要材料。
（1）借款申請，主要包括但不限于貸款用途、幣種、金額、貸款期限（含寬限期），擔保措施，用款計劃及還款計劃等；
（2）借款人基本情況，包括成立時間、注冊地點、注冊資本、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品和生產(chǎn)能力、融資項目業(yè)務(wù)需求是否合理及是否符合行業(yè)特點、歷史沿革、公司經(jīng)營現(xiàn)狀及行業(yè)地位、法人及主要股東情況，是否存在統(tǒng)一法人/主要股東控制多家企業(yè)情形、與境內(nèi)有重大業(yè)務(wù)往來或關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)的資信經(jīng)營狀況等；
（3）借款人公司章程、注冊登記證、經(jīng)營許可等證明文件（如國家統(tǒng)一登記證明、國家統(tǒng)一登記機構(gòu)的摘要、稅務(wù)登記證明等資質(zhì)證件）經(jīng)公證（如需）的復(fù)印件；
（4）借款人財務(wù)分析、近年經(jīng)審計的財務(wù)報表（合并報表及母公司報表）；
（5）借款人股權(quán)結(jié)構(gòu)以及各股東的基本情況介紹，包括投資人構(gòu)成、出資比例、出資到位情況、投資人對借款人的控制與管理關(guān)系情況等；
（6）借款人的公司治理結(jié)構(gòu)，包括借款人法人治理結(jié)構(gòu)基本情況、管理層管理水平及還款意愿等、法人代表、主要高管（董事長、總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)）簡歷等；
（7）借款人融資情況及資信狀況，包括借款人在銀行評級情況、客戶在外部評級機構(gòu)評級情況、借款人對外貸款、債權(quán)等融資情況、借款人對債務(wù)的履約情況、借款人涉及經(jīng)濟糾紛和經(jīng)濟處罰等重大事項；
（8）擬采取的擔保措施，包括擔保方式、擔保人或抵（質(zhì)）押物基本情況，具體為：
擔保人情況，主要包括但不限于擔保人基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)及公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及償債能力；
擔保人出具的擔保文件和內(nèi)部審批文件；
抵質(zhì)押物情況，包括抵押物的價值及評估文件；
使用相關(guān)保險材料；
（9）銀行認為針對前述材料需提供的補充材料。
2.境外借款用于項目融資的，還應(yīng)針對項目情況審核以下材料：
（1）項目名稱（中英文）；
（2）項目可行性研究報告（或商務(wù)計劃書）及審批情況；
（3）項目建設(shè)內(nèi)容及年限，目前項目工作進展情況；
（4）項目融資結(jié)構(gòu)，包括項目總投資和資本金比例，資本金來源及出資能力，資本金到位情況（含預(yù)付款）及到位計劃；其他銀行貸款情況，已到位資金的數(shù)額及憑證等；
（5）項目投資資金使用計劃；
（6）項目還款資金來源、項目盈利能力測算，項目現(xiàn)金流和公司現(xiàn)金流預(yù)測情況；
（7）項目所在國要求的行政審批手續(xù)，如國家鑒定正面結(jié)論、項目環(huán)境影響評價審批、土地、開工建設(shè)許可；
（8）銀行認為針對前述材料需提供的補充材料。
（四）審核原則及要點
1.審核材料的規(guī)范性、完整性、真實性及材料之間的一致性。
2.識別借款人及項目所在地國別風險，包括國別情況、政治、宏觀經(jīng)濟、金融、會計和稅收等方面。特別關(guān)注能源資源、農(nóng)林牧漁、重大基礎(chǔ)設(shè)施及工程承包領(lǐng)域的環(huán)境和社會風險。
3.識別借款人及項目涉及的法律風險，包括涉及主權(quán)豁免、重債窮國與禿鷲基金相關(guān)風險、對外投資環(huán)境保護法律相關(guān)風險、涉及美國長臂管轄業(yè)務(wù)等。
4.審核借款人相關(guān)情況，包括：借款人信用狀況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、法人治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)方交易、重大事項、競爭形勢等，對借款人、擔保人等相關(guān)參與方償債能力進行分析，確保其履行償債義務(wù)、擔保義務(wù)，抵押物合法有效可靠，處置抵押物具備可操作性等。
5.審核借款主體的資格合法性，如借款人的實際控制人為境內(nèi)機構(gòu)或個人的，應(yīng)核查ODI外匯登記情況，未辦理過境外投資外匯登記的境外企業(yè)，其主體資格不合法，銀行不得為這類企業(yè)發(fā)放境外貸款。
6.銀行發(fā)放的境外貸款資金原則上是用于企業(yè)境外的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得以境外資本名義直接或間接方式回流境內(nèi)使用，包括但不限于將境內(nèi)銀行貸款以外債形式轉(zhuǎn)借境內(nèi)機構(gòu)使用，或者將境內(nèi)銀行貸款以FDI形式調(diào)入境內(nèi)使用，允許以支付境內(nèi)企業(yè)貿(mào)易貨款或服務(wù)貿(mào)易款形式回流境內(nèi)。
7.原則上銀行境外貸款資金不得從事證券投資。
8.并購貸款還應(yīng)遵守銀監(jiān)等部門的管理規(guī)定，即商業(yè)銀行做好并購貸款的風險評估工作，并采取了一定的審慎監(jiān)管要求。
9.境外機構(gòu)從境內(nèi)銀行貸款而不是直接從境外銀行貸款的商業(yè)合理性解釋。
10.審核融資項目是否符合信貸政策要求。
11.審核項目相關(guān)情況，包括相關(guān)項目建設(shè)的必要性和合理性，項目是否達到經(jīng)濟規(guī)模，項目立項過程、依據(jù)，項目總投資構(gòu)成是否合理，項目建設(shè)工期、進度、資金來源、投入計劃及落實等情況，評估項目建設(shè)計劃的實施和執(zhí)行情況。如項目已開工，應(yīng)分析項目的形象進度、投資完成及各項資金到位情況。
對于關(guān)注客戶，辦理銀行境外貸款業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)履行更加嚴格的盡職調(diào)查，重點審核借款人國別風險、項目風險，審核融資金額及用途是否與財務(wù)狀況和經(jīng)營范圍相符，業(yè)務(wù)審批更為審慎。
（五）風險提示
銀行對以下客戶，應(yīng)謹慎發(fā)放貸款：
1.借款人資信情況較差，或在外部評級機構(gòu)信用評級中等以下；
2.借款人、擔保人等相關(guān)參與方經(jīng)營狀況不佳，償債能力存疑，業(yè)務(wù)背景真實性存疑，融資項目建設(shè)的必要性和合理性存疑，如凈利潤大幅下降、或有負債率超持續(xù)授信條件、借款人申請資料與財務(wù)報表不相符等；
3.借款人及項目所在國家或地區(qū)國別風險較高；
4.融資項目存在法律風險，或與國家宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、本行信貸政策不符；
5.擔保或抵押物的合法性、有效性存疑。
6.借款人存在多元化經(jīng)營、成立時間短與其貸款資金及融資項目不相符、借款用途存在偏離主業(yè)、借款資金遠超經(jīng)營規(guī)模等情況。
7.對于按照相關(guān)規(guī)定未被允許的境外股權(quán)投資、并購等項目，銀行不得以境外貸款代替境內(nèi)機構(gòu)貨幣出資，協(xié)助境內(nèi)機構(gòu)投資該境外股權(quán)投資項目。
8.在多家銀行授信總量超過其實際融資需求。
9.利用關(guān)聯(lián)企業(yè)滾動辦理業(yè)務(wù)，實現(xiàn)“還舊借新”或“借新還舊”。
10.境外融資資金用途、流向不到位，違規(guī)將境外貸款資金調(diào)回境內(nèi)使用。
（一）業(yè)務(wù)定義
銀行可要求借款人在本行開立貸轉(zhuǎn)存賬戶，用于保留貸款資金。該賬戶可為NRA賬戶或OSA賬戶。
（二）客戶準入
已取得本行貸款或授信額度的企業(yè)。
（三）審核材料
1.開戶申請書，主要包括但不限于借款人基本情況、開發(fā)需求等；
2.印鑒卡；
3.借款人外匯存款賬戶協(xié)議；
4.借款人盡職調(diào)查表；
5.開戶主體身份證明文件，如合格律師事務(wù)所查冊、委托境外分支機構(gòu)審核憑證原件、正本文件通過“國際文件認證程序”進行文本認證；
6.特殊機構(gòu)代碼賦碼通知書；
7.單位基本情況表；
8.銀行認為針對前述材料需提供的補充材料。
（四）審核原則及要點
1.審核材料的規(guī)范性、完整性、真實性及材料之間的一致性。
2.借款人可根據(jù)借款合同約定是否開立境內(nèi)貸轉(zhuǎn)存賬戶。
3.審查原件，留存復(fù)印件備查。
（五）風險提示
如客戶不具備開立外匯賬戶的基本條件，銀行應(yīng)拒絕辦理業(yè)務(wù)。
（一）業(yè)務(wù)定義
銀行為企業(yè)發(fā)放貸款并匯至企業(yè)指定賬戶。
（二）客戶準入
已取得本行貸款或授信額度的企業(yè)。
（三）審核材料
1.借款人提款申請；
2.貸款相應(yīng)商業(yè)單證和付款憑證；
3.銀行認為針對前述材料需提供的補充材料。
（四）審核原則及要點
1.審核借款人提款是否依據(jù)貸款協(xié)議約定，商業(yè)單證是否齊全，付款憑證要素是否準確無誤。
2.對開立境內(nèi)外匯貸轉(zhuǎn)存賬戶的，可將貸款資金匯至該賬戶。未開立境內(nèi)外匯貸轉(zhuǎn)存賬戶的，按照提款申請書中的對外支付匯款路徑匯出。
3.審查原件，留存復(fù)印件備查。
對于關(guān)注客戶，辦理銀行境外貸款業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)履行更加嚴格的盡職調(diào)查，重點審核借款人國別風險、項目風險，審核融資金額及用途是否與財務(wù)狀況和經(jīng)營范圍相符，業(yè)務(wù)審批更為審慎。
（五）風險提示
1.對借款人提款要求與貸款協(xié)議要求不符、業(yè)務(wù)背景真實性存疑、商業(yè)單證不齊全、付款憑證要素不完整的，銀行應(yīng)要求其進行合理解釋，如借款人無法進行合理解釋，應(yīng)拒絕辦理業(yè)務(wù)。
2.銀行應(yīng)對借款人貸款資金使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保貸款資金按照貸款協(xié)議約定使用。
（一）業(yè)務(wù)定義
銀行發(fā)放境外貸款到期收回或借款人提前償還本息。
（二）客戶準入
已取得本行貸款的企業(yè)。
（三）審核材料
直接或通過境外代理行向借款人發(fā)送《還本付息通知書》等本息催收文件。
（四）審核原則及要點
提前通過境外代理行或境外分支機構(gòu)與境外借款人溝通，落實還款資金來源。
（五）風險提示
銀行應(yīng)定期或不定期了解借款人及擔保人最新的經(jīng)營、管理和財務(wù)情況及信用狀態(tài)，及時跟蹤發(fā)現(xiàn)借款人是否存在不能到期還本付息、擔保人不能履行擔保責任或抵押物處置存在困難等異常信息，必要時，可通過要求客戶追加擔保或抵押物、提前收回貸款等措施化解風險。
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