存貸款利率如何調(diào)整（存貸款利率計算器在文末）1、利息(又稱子金)
利息是貨幣資金的使用者為在一定時期內(nèi)使用貨幣資金(又稱本金)所支付給貨幣資金所有者的報酬。
利息按照支付對象的不同可以分為存款利息和貸款利息。存款利息是各單位和個人將款項存入銀行,銀行按規(guī)定支付給存款單位和個人的利息。貸款利息是銀行將款項借給企業(yè),按規(guī)定向企業(yè)收取的利息。
決定利息額的大小的因素主要有三個,即本金的大小、存貸款時間的長短和利息率。
本金是指銀行發(fā)放的貸款的金額(貸款本金)或存款單位存入銀行的款項的金額(存款本金)。在存貸款時間和利息率既定的條件下,本金越大,利息額自然越多；反之,則利息額減少。
存貸款時間是指存款存入到取出的間隔時間或者貸款由發(fā)放到收回的間隔時間。在本金和利率既定的條件下,存貸款時間越長,利息越多；反之則利息越少。
利率是一定時期內(nèi)利息額與存、貸款金額之間的比例。在本金和存貸款時間不變的條件下,利率越高,利息越多；反之,則利息越少。
(1)利率
利率是一定時期內(nèi)銀行存、貸款利息額與存、貸款金額之間的比例,它一般分為年利率、月利率和日利率。
年利率一般按本金的百分之幾表示,例如,年利率9%,又稱年息九厘,表示本金1OO元,年利息額為9元。
月利率一般按本金的千分之幾表示,例如,月利率7.5%,又稱月息七厘五毫,表示本金100元,月利息額為7角5分。
日利率一般按本金的萬分之幾表示,例如,日利率0.25‰,又稱日息二厘五毫,表示本金1OOO元,日利息額2.5分。
年利率、月利率、日利率的換算公式為:
年息=月息×12=日息×360
月息=年息÷12=日息×30
日息年息÷360=月息÷30
(2)本金
據(jù)以計算銀行存、貸款利息的本金,是各種存、貸款賬戶上的實際存、貸款余額。比如,企業(yè)1995年4月1日向銀行借款50000元,5月1日歸還30000元,那么計算5月份的貸款利息時,其本金為20000元(50000—30000),而非50000元。
(3)計息日和計息時期
按照規(guī)定,企業(yè)的存款賬戶、短期借款一般都是按季計算利息,計息為每季度的末月的20日,如，3月20日、6月20日、9月20日、12月20日。短期借款也有按月計算的。計息日為每月20日。長期借款通常也是按季計算利息,計息日為每季度末月20日。
單位撤銷或轉(zhuǎn)移存款賬戶,還清借款時,于結(jié)清賬戶時隨時結(jié)算利息，計息時期實行“算頭不算尾”,也就是說從有存、貸款業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)日起(存款從存入之日起,貸款從借入之日起)計息,即所謂“算頭”；到業(yè)務(wù)終止前一日(存款支取的前一日或貸款歸還的前一日)止,即所謂“不算尾”,按照實際存、貸款天數(shù)計算利息。比如,某單位于1994年3月1日向銀行借入資金40000元,到3月26日還清,那么計算利息時應(yīng)從3月1日算起(即算頭),到3月25日而不是3月26日為止(不算尾),共計25天的利息。
對于逐筆計算的存、貸款,其計息時期,滿月的按月計算,有整月又有零頭天數(shù)的,可全部化成天數(shù)按天數(shù)計算；滿月的不論月大月小均按30天計算,零頭天數(shù)則按實際天數(shù)計算。例如某單位于1994年3月1日向銀行借入款項,到8月13日一次還清。那么其計息時期應(yīng)從3月1日向銀行借入款項.到8月13日一次還清。那么其計息時期應(yīng)從3月1日算起,到8月12日止,共162天(30×5個月+12)。
(4)利率調(diào)整
按照國家規(guī)定,單位定期存款在存款期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息。單位活期存款在存款期內(nèi)按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計付利息,遇利率調(diào)整,分段計息。
2、計算利息的基本方法
(1)單利的計算方法
所謂單利就是由計算本金生息而得到的利息,而利息不再計息,也就是說單利是在一定時間內(nèi)對本金所支付的報酬。
單利的計算公式為:
利息額=本金×計息時期×利率
單利的具體計算方法主要有三種,即起訖期計息法、累計積數(shù)計息法和余額表計息法。
①起訖期計息法
這種方法適用定期的逐筆計算利息的存貸款。這種計息方法的具體做法是:從存款存入或貸款發(fā)放起到存款取出或貸款還清日止,按照“對年”、“對月”加零頭天數(shù)的辦法,來確定計息的時期,然后來計算存、貸款利息。所謂“對年”,就是如果計息時期為整年的,按年利率計算利息；所謂“對月”就是計息時期為一個月或幾個月的,則需將年利率折算成月利率計算其利息。在許多情況下,存貸款不可能恰好“對年”或“對月”,而是往往帶有零頭天數(shù),則需把利率進(jìn)一步折算成日利率,計算零頭天數(shù)的利息。折算時不論月大月小一律按30天計算。
比如,某單位1994年3月1日向銀行借款100000元,假定該借款1995年3月1日還清,年利率為10.98%,則剛好“對年”,按年利率計息,則利息額為:
利息=100000×10.98%=10980元
假定該借款1995年6月1日歸還結(jié)清,則既“對年”又“對月”,則應(yīng)將年利率折算成月利率,其利息為:
月利率=年利率÷12=10.989%÷12=9.15‰
利息=100000×10.98%+100000×0.915‰×3(3月1日～5月31日)=10980+2745=13725元
假定該筆借款1995年6月16日歸還結(jié)清,則除了“對年”、“對月”外，還有15天的另頭天數(shù)(1日-15日),則應(yīng)把利率進(jìn)一步折算成日利率,其利息為:
日利率=月利率÷30=0.915%÷30=0.305‰
利息=13725+100000×0.305‰×15=13625+457.5=14182.5元
②累計積數(shù)計息法
所謂累計積數(shù)計息法,是一種以積數(shù)加總作計息本金來計算利息的方法,其中所稱的積數(shù)是指存、貸款賬戶某日余額與該余額保持不變的天數(shù)的積數(shù)。各單位的活期存、貸款,特別是活期存款,其余額是經(jīng)常在發(fā)生變化的,今天為10000,明天可能是30000,后天可能為5000。累計積數(shù)法的實質(zhì)是把動態(tài)的計息本金折算成靜態(tài)的日計息本金,然后按照日利率計算利息。這種方法適合于按季結(jié)息的各種活期存、貸款。
累計積數(shù)法的計算公式為:
某計息期間的利息=該期間的累計積數(shù)×日利率
其具體的計算步驟為:
計算天數(shù)。銀行每天結(jié)算出各存、貸款賬戶的余額后,暫時不計算日數(shù),因為這一余額能保持多少天尚無法確定,也許幾天,也許就只有一天,必須等該賬戶余額發(fā)生變化時,才按照“算頭不算尾”原則,計算十該余額保持不變的天數(shù),即為該存、貸款余額實存、實貸的天數(shù),然后填于分戶賬上這一余額的日數(shù)欄。
計算積數(shù)。銀行根據(jù)“積數(shù)=本金×時間”的計算公式,用存、貸款余額乘以該存、貸余額的實存、實貸天數(shù),即可汁算出積數(shù),然后填于該余額的積數(shù)欄。
結(jié)息日計算利息。到結(jié)息日,銀行將積數(shù)欄相加結(jié)出總積數(shù),即累計積數(shù),以累計積數(shù)乘以日利率,即為應(yīng)計利息。
