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今年由于疫情，很多行業(yè)都受到了不同程度的影響，包括保險行業(yè)保單銷售也受到一定的影響，但4月13日，一筆1.97億元的保險金信托大單落地平安銀行北京分行的消息在業(yè)內(nèi)傳開，該筆業(yè)務(wù)也刷新了此前最高單筆保險金信托1.48億元的紀(jì)錄。這筆業(yè)務(wù)也大大提振了業(yè)界信心。

保險和信托，均為具有4000多年歷史的成熟工具。保險定位風(fēng)險管理和生命保障，信托重在資產(chǎn)保護(hù)和財富轉(zhuǎn)移。保險金信托，將這兩個最古老的工具，巧妙結(jié)合，以終為始，在財富管理新時代，煥發(fā)出強大的生機與活力。

保險金信托是什么？

所謂保險信托，是一項結(jié)合保險與信托的金融服務(wù)產(chǎn)品，以保險金給付為信托財產(chǎn)，由保險投保人和信托機構(gòu)簽訂保險信托合同書，當(dāng)被保險人身故發(fā)生理賠或滿期保險金給付時，由保險公司將保險金交付受托人(即信托機構(gòu))，由受托人依信托合同的約定管理、運用，并按信托合同約定方式，將信托財產(chǎn)分配給受益人，并于信托終止或到期時，交付剩余資產(chǎn)給信托受益人。

保險金信托最早誕生在1886年的英國，我國首款保險金信托誕生于2014年，由中信信托和信誠人壽聯(lián)合推出國內(nèi)首款保險金信托。多家保險和信托公司跟進(jìn)，此后保險金信托管理規(guī)模不斷擴大。據(jù)不完全統(tǒng)計，2017年，有6家信托公司開展保險金信托業(yè)務(wù)，規(guī)模達(dá)到3.52億元，業(yè)務(wù)單數(shù)到達(dá)1023單。

保險金信托的功能

1、資產(chǎn)的保值及增值

傳統(tǒng)家族信托具有靈活性和獨立性，但是缺乏杠桿效應(yīng)；而人壽保險的核心內(nèi)涵就是杠桿作用，通過繳納較低的保費而獲得較高的保險金額，從而實現(xiàn)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。作為家族信托嫁接到人壽保險的保險金信托，可以充分利用其杠桿優(yōu)勢在未來將更多的資金裝進(jìn)信托。充分揮發(fā)兩大金融工具1+1＞2的優(yōu)勢。

2、杠桿功能、降低門檻

國內(nèi)的家族信托分為兩種：最低300萬至600萬的標(biāo)準(zhǔn)化家族信托和1000萬以上的私人訂制的家族信托。但保險金信托將保單和信托結(jié)合，利用保險的杠桿效果、期繳的方式降低信托門檻，達(dá)到資產(chǎn)傳承目的，是中國高凈值人群信托“入門”產(chǎn)品。

3、規(guī)避遺產(chǎn)繼承的繁瑣手續(xù)

在實踐中，遺產(chǎn)繼承的手續(xù)十分繁瑣。無論是法定繼承和是遺囑繼承，如果后代想把財產(chǎn)轉(zhuǎn)移到自己名下，都需要辦理繼承權(quán)公證。

繼承權(quán)公證需要所有繼承人帶著相關(guān)材料到場，而且全部繼承人都要同意遺囑內(nèi)容。如果其中一個繼承人不認(rèn)同遺囑內(nèi)容，拒絕簽字，并且提起訴訟，那么一家人還可能因此撕破臉，鬧至法院，耗費大量的時間、精力。

而且，遺產(chǎn)在訴訟過程中通常會被凍結(jié)，若遺產(chǎn)中包含股票等波動性較大的資產(chǎn)，可能還會面臨較大的財產(chǎn)縮水風(fēng)險。

《信托法》第十五條明確規(guī)定，非自益型信托的信托資產(chǎn)不屬于委托人遺產(chǎn)，既然并非被保險人的遺產(chǎn)，則無需進(jìn)行遺產(chǎn)繼承相關(guān)的繼承權(quán)公證手續(xù)。

4、防止后代揮霍無度

受益人拿到一大筆保險賠償金后，能否駕馭這巨額金錢？會不會因為年幼、負(fù)債等問題導(dǎo)致財產(chǎn)被濫用、操控、分割或追索？

信托合同中可以規(guī)定，信托受益權(quán)不得用于清償債務(wù)，從而將受益人的信托受益權(quán)與個人財產(chǎn)隔離，將來即便其面臨巨額債務(wù)負(fù)擔(dān)，也不會牽連到信托內(nèi)資產(chǎn)的安全。

同時，若子女有揮霍無度的不良習(xí)慣，客戶可以利用保險金信托實現(xiàn)保險金的分批多次分配，保障子女獲得長期穩(wěn)定的現(xiàn)金收入，避免家庭資產(chǎn)被快速揮霍一空的風(fēng)險。

5、防范家庭風(fēng)險

當(dāng)今社會離婚率奇高，婚姻的破裂往往伴隨著財產(chǎn)的分割，身家千萬離上兩次婚就變成了身家百萬，財富流失的速度令人觸目驚心。

受益人獲得的理賠金也可能財富混同，成為夫妻共同財產(chǎn)，如果婚姻發(fā)生變動，這筆理賠金勢必會被分割。

但這種風(fēng)險并非不可控，可以使用保險金信托為孩子的婚姻風(fēng)險提供事先有條件的隔離與分配。在信托條款中，可以明確規(guī)定，信托分配的資產(chǎn)屬于受益人的個人財產(chǎn)，不屬于夫妻共同財產(chǎn)，從而避免信托資產(chǎn)與客戶子女的婚內(nèi)資產(chǎn)混同，有效防范兒媳/女婿的爭產(chǎn)風(fēng)險。

6、優(yōu)化稅務(wù)安排

隨著CRS的落地和個稅改革的不斷推進(jìn)，國內(nèi)的稅務(wù)環(huán)境正在快速與國際接軌，在稅務(wù)改革的大趨勢下，遺產(chǎn)稅的出臺很有可能只是時間問題。

一旦遺產(chǎn)稅出臺，子女在繳納遺產(chǎn)稅并繼承遺產(chǎn)時，很有可能將面臨巨大的資金缺口，如果無法及時籌措資金，可能出現(xiàn)遺產(chǎn)無法順利繼承的風(fēng)險。因此，可以通過設(shè)立保險金信托，充分利用保險的杠桿效應(yīng)，獲取充足的現(xiàn)金，滿足財富傳承中的遺產(chǎn)稅資金需求。

保險金信托的進(jìn)化之路

為滿足客戶的多樣化需求，保險金信托也在不斷更新升級，目前主流的分類主要有1.0模式、2.0模式、3.0模式。在實際運用中，2.0模式和3.0模式?jīng)]有明顯的區(qū)分，都可視為在1.0模式基礎(chǔ)上的升級迭代。

1、保險金信托1.0——發(fā)揮保險的高杠桿優(yōu)勢

1.0模式下，客戶先與保險公司簽立保險合同，再與信托公司簽立信托合同。被保險人身故后，保險金進(jìn)入保險金信托專戶，信托財產(chǎn)和收益按照信托合同約定的形式進(jìn)行分配。

1.0模式的最大特點就是綜合了信托和保險的優(yōu)勢，并且通過保險的杠桿原理，最大化降低家族信托設(shè)立門檻。

2、保險金信托2.0——更好地實現(xiàn)資產(chǎn)隔離

2.0模式下，客戶先與保險公司簽立保險合同，在核保通過以后，再將投保人變更為信托公司。同時信托作為保險合同的受益人獲得保險利益，保險金進(jìn)入信托后，信托對保險金進(jìn)行管理，并根據(jù)信托合同的約定分配給信托受益人。由于后續(xù)投保人變更為信托公司，避免了投保人身故后保單作為遺產(chǎn)被分割或者作為投保人財產(chǎn)被強制退保等風(fēng)險。

2.0模式的保險金信托，最大的優(yōu)點是利用信托財產(chǎn)的獨立性，讓信托公司作為保險合同的投保人和受益人，將整張保單的現(xiàn)金價值都納入信托，從而更好地實現(xiàn)資產(chǎn)保護(hù)。

3、保險金信托3.0——構(gòu)建一體化受托服務(wù)平臺

3.0模式下，先設(shè)立家族信托，由信托公司通過信托財產(chǎn)購買保險，訂立保險合同，保險合同的投保人、受益人均為信托公司。在該模式下，信托公司負(fù)責(zé)保險投保、保單持有、保險理賠后的資產(chǎn)管理，為客戶建立了一體化的的家庭保單和財富受托平臺。

3.0模式下，將投保品種由傳統(tǒng)的人壽保險擴大為所有保險類別，讓保險成為信托財產(chǎn)資產(chǎn)配置的組成部分，進(jìn)一步發(fā)揮“家族信托+保單”在實現(xiàn)家族財富保值、增值方面的作用。

作為目前財富傳承的兩大利器，人壽保險和家族信托向來都是高凈值人群的重要選擇，而作為“保險+信托”的保險金信托，自誕生之日起就同時具備了保險和信托的雙重優(yōu)勢，是一份給未來的自己和家人最有愛的“禮物”。

疫情是“?！币彩恰皺C”，保險金信托趁著這次機會起飛。長期來看，保險金信托在壽險和信托領(lǐng)域的運用還有很大發(fā)展空間。

作者 | BETA財富管理研究芙蕖

整理編輯 | BETA 家族財富管理研究

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