所謂承兌，簡(jiǎn)單地說，就是承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。承兌行為只發(fā)生在遠(yuǎn)期匯票的有關(guān)活動(dòng)中。
1.種類
1.基本流程
1.特點(diǎn)
2.商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)有什么作用
3.辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)銀行費(fèi)用如何收取
4.辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)需要什么樣條件
5.商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)的辦理程序是怎樣的
1.種類
1.基本流程
1.特點(diǎn)
2.商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)有什么作用
3.辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)銀行費(fèi)用如何收取
4.辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)需要什么樣條件
5.商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)的辦理程序是怎樣的
編輯本段承兌匯票種類及定義
在中國(guó)國(guó)內(nèi)的貿(mào)易中，承兌匯票分銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票兩種。這兩種匯票都與遠(yuǎn)期付款有關(guān)。
銀行承兌匯票： 出票人簽發(fā)銀行承兌匯票并交付給收款人，收款人向匯票上記載的付款人請(qǐng)求付款，付款人應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)，銀行收取一定手續(xù)費(fèi)用。
商業(yè)承兌匯票： 商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。
本詞條所涉及的承兌匯票即是國(guó)內(nèi)貿(mào)易中的承兌匯票。
國(guó)際貿(mào)易中的承兌匯票，與國(guó)內(nèi)貿(mào)易中的承兌匯票定義相似，但不同之處在于國(guó)際貿(mào)易中的承兌匯票往往是收款企業(yè)（出票人）自行簽發(fā)給付款人的匯票，其性質(zhì)相當(dāng)于賬單（bill），其在不同的情形中，對(duì)付款人的約束力亦有不同。
國(guó)際貿(mào)易中信用證跟單的承兌匯票，一般是信用證付款文件中的跟單文件之一，買方對(duì)賣方開具見票后一定期限天數(shù)付款的跟單匯票，于銀行提交貨物運(yùn)輸及提貨文件時(shí)，應(yīng)即承兌，并于匯票到期日即予付款。這種承兌匯票，因?yàn)槭切庞米C付款文件之一，屬于銀行信用文件，對(duì)付款人有必須付款的約束力。
國(guó)際貿(mào)易中非信用證項(xiàng)下的跟單承兌匯票，一般是收款人（出票人）直接開給付款人的賬單，屬于商業(yè)信用，對(duì)付款人并不具有必須付款的約束力。
編輯本段承兌匯票程序
出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人，收款人向匯票上記載的付款人請(qǐng)求付款，付款人應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)，銀行并收取一定手續(xù)費(fèi)用。這是因?yàn)楦犊钊伺c出票人在出票之前雙方之間存在資金關(guān)系，出票人在付款人處有一定金額的款項(xiàng)，或者付款人對(duì)出票人負(fù)有債務(wù)。所以，出票人委托付款人進(jìn)行付款。為了使付款人做好付款的準(zhǔn)備，持票人在匯票到
銀行承兌匯票票樣
期日前向付款人提示承兌，要由付款人作出意思表示。付款人一旦承兌，該付款人則成為承兌人，就負(fù)有無(wú)條件付款的義務(wù)。相反，如果付款人不同意承兌，不在匯票上簽章，那么則不產(chǎn)生票據(jù)責(zé)任。付款人不同意承兌，并不對(duì)收款人承擔(dān)責(zé)任，只是對(duì)出票人違反約定義務(wù)；形成違約，從而對(duì)出票人承擔(dān)違約責(zé)任，而不是票據(jù)責(zé)任。收款人因付款人不同意承兌，也不能要求付款人承擔(dān)責(zé)任，只能向其前手行使追索權(quán)。
注意事項(xiàng) 匯票的承兌，只對(duì)定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款的匯票適用。見票即付的匯票不需要提示承兌，也就不存在承兌行為。同時(shí)，出票人與付款人為同一人的對(duì)已匯票，也不需要進(jìn)行承兌。
商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)僅限于人民幣，匯票的付款期限最長(zhǎng)不超過六個(gè)月，每張匯票的金額一般不超過五千萬(wàn)元。
商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉(zhuǎn)讓，但在信用等級(jí)和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。
編輯本段商業(yè)承兌匯票的特點(diǎn)
a) 商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長(zhǎng)不超過 6 個(gè)月；
b) 商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10 天；
c) 商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓；
d) 商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)；
e) 適用于同城或異地結(jié)算。
編輯本段存在瑕疵的銀行承兌匯票
1、背書章和被背書相符，但背書位置偏離，壓框或完全出背書欄框外。
2、背書公章和私章外框重疊。
3、票據(jù)正面記載事項(xiàng)或背面被背書欄未使用黑色或藍(lán)黑色。
4、被背書書寫不規(guī)范，辨認(rèn)字跡困難，但無(wú)明顯錯(cuò)字。
5、刻制的被背書人名稱印章加蓋時(shí)字樣顛倒。
6、票據(jù)正面非必須記載事項(xiàng)存在瑕疵，且未得到承兌行認(rèn)可。
7、粘單使用不規(guī)范
① 未使用兩聯(lián)式粘單、“背書人簽章”字樣印制成“被背書人簽章”字樣或無(wú)“背書人簽章”字樣。
② 粘單未按照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格制作，造成騎縫章壓框。
③ 沒印“粘單”字樣。
④ 印刷“粘貼單”字樣。
1、票據(jù)紙張缺乏完整性，缺邊、缺角，但不影響票據(jù)正反面要素的驗(yàn)審。
2、背書章、被背書位置進(jìn)入相鄰欄內(nèi)超過四分之一。
3、背書印章或騎縫章色淺模糊。
4、粘單撕過重粘，但騎縫章與被背書連續(xù)且被背書無(wú)涂改現(xiàn)象。
5、同一欄中背書章重復(fù)加蓋或被背書人名稱重復(fù)書寫。
6、背書日期不符合邏輯規(guī)則，前后不連續(xù)或存在涂改現(xiàn)象。
7、背書章與被背書不連續(xù)，票面已由原記載人在更改處簽章做更改，但未由相關(guān)責(zé)任人出具證明。
8、出具的承諾函不規(guī)范。
9、粘單發(fā)生斷裂，使用玻璃膠重新粘貼，未由相關(guān)責(zé)任人出具證明。
10、票據(jù)記載事項(xiàng)為復(fù)寫紙或機(jī)打非黑色或藍(lán)黑色，且未由相關(guān)責(zé)任人出具證明的。
11、金融機(jī)構(gòu)背書無(wú)匯票專用章，且未由相關(guān)責(zé)任人出具證明的。
1、票據(jù)有污跡造成正面要素或反面背書難以辨認(rèn)。
2、匯票票面有破損或撕裂。
3、被背書添加或涂改，有錯(cuò)字、漏字、自造字現(xiàn)象。
4、背書或騎縫漏蓋公章或私章 。
5、同一背書人連續(xù)重復(fù)轉(zhuǎn)讓背書。
6、背書或騎縫章因疊章造成字跡難以辨認(rèn)，或背書蓋章存在模糊不清、缺損。
7、騎縫章加蓋未騎縫，且未由粘單上的第一記載人和前一手背書人都出具書面承諾函。
8、騎縫章與背書人簽章有重疊。
9、背書用章不規(guī)范，或銀行未使用匯票專用章且責(zé)任人未出具承諾函。
10、第一手背書章與收款人名稱不符或被背書人與背書章不符。
11、被背書人名稱簡(jiǎn)寫。
12、機(jī)打式票據(jù)因出票人或收款人名稱過長(zhǎng)，由經(jīng)辦人手寫補(bǔ)全，且承兌行未出具書面承諾函。
13、票據(jù)存在其他影響背書連續(xù)性的重大瑕疵問題。
a、偽假票據(jù)
b、無(wú)效票據(jù)
1、票據(jù)要素缺失。
2、出票人的簽章與出票人名稱不一致
3、票據(jù)金額、日期、收款人名稱書寫不規(guī)范或有涂改現(xiàn)象。
4、票面記載到期日早于出票日。
5、大小寫金額不一致。
6、付款期限長(zhǎng)于6個(gè)月。
c、權(quán)利障礙票據(jù)
1、票據(jù)正面或背書人簽章欄注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)。
2、已做成“質(zhì)押背書”的票據(jù)。
3、已被人民法院公示催告的票據(jù)。
4、票據(jù)正面加蓋承兌銀行結(jié)算專用章。
5、背書欄已記載“委托收款”字樣或加蓋過銀行的結(jié)算專用章。
6、非付款人承兌的商業(yè)承兌匯票。
編輯本段商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)
商業(yè)承兌匯票保貼是指對(duì)符合我行條件的企業(yè)，以書函的形式承諾為其簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)，即給予保貼額度的一種授信行為。根據(jù)定義可以看出，商業(yè)承兌匯票保貼是我行對(duì)企業(yè)發(fā)放的授信額度，可在額度內(nèi)循環(huán)使用。申請(qǐng)保貼額度的企業(yè)既可以是票據(jù)的承兌人，也可以是票據(jù)的持票人或貼現(xiàn)申請(qǐng)人。授信承擔(dān)人在取得了銀行保貼額度得授信后，可以在簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票后加具銀行保貼函，由銀行保證貼現(xiàn)，當(dāng)持票人向銀行提交票據(jù)要求貼現(xiàn)時(shí)，由銀行扣除利息后向其融通資金。
商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)有什么作用
保貼業(yè)務(wù)的主要功能是通過銀行承諾貼現(xiàn)加強(qiáng)了票據(jù)的變現(xiàn)能力和流通性。與銀行承兌匯票相比，商業(yè)承兌匯票的付款人一般是企業(yè)，由于我國(guó)的商業(yè)信用體系尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)較銀行匯票難度大，不容易被持票人接受。如果銀行在商業(yè)承兌匯票后加具保貼函，持票人得到銀行貼現(xiàn)的承諾，可以在票據(jù)未到期前，通過向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)提前融通資金。票據(jù)到期后，由銀行向承兌人提示付款。因此，附加保貼函后的商業(yè)承兌匯票的被接受性大大提高，基本功能上可視同于銀行承兌匯票，可作為企業(yè)用于支付的資金融通的重要信用工具。
辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)銀行費(fèi)用如何收取
商業(yè)承兌匯票保貼額度的承擔(dān)人在申請(qǐng)額度得到批準(zhǔn)后，要支付一定金額的額度承擔(dān)費(fèi)。商業(yè)匯票出票人在購(gòu)買商業(yè)承兌匯票時(shí)，需要支付工本費(fèi)。申請(qǐng)貼現(xiàn)的企業(yè)需要支付貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日的利息，利率水平一般不超過同檔次貸款利率(含浮動(dòng))。到期不獲付款的還需支付按每日萬(wàn)分之二點(diǎn)一的罰息。
辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)需要什么樣條件
額度承擔(dān)人需要滿足我行授信條件，已有授信額度的，使用保貼額度前需要和我行簽訂有關(guān)補(bǔ)充協(xié)議；辦理保貼的商業(yè)承兌匯票必須有真實(shí)貿(mào)易背景，并能提供相關(guān)證明材料。
商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)的辦理程序是怎樣的
a) 企業(yè)申請(qǐng)保貼額度或與我行簽訂保貼額度補(bǔ)充協(xié)議；
b) 企業(yè)與銀行簽訂《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度合同》，約定保貼的具體條件；
c) 企業(yè)向銀行購(gòu)買空白商業(yè)承兌匯票并自行簽發(fā)；
d) 企業(yè)向銀行提出保貼申請(qǐng)，我行據(jù)此開出《深圳發(fā)展銀行商業(yè)承兌匯票保貼函》；
e) 企業(yè)將此函及對(duì)應(yīng)的商業(yè)承兌匯票交付收款人；
f) 持票人向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行按照有關(guān)手續(xù)給與辦理；
g) 匯票到期，銀行直接向承兌人提示付款。
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