股票代碼：002501 股票簡稱：利源精制 公告編號：2022-079
吉林利源精制股份有限公司
關(guān)于收到行政處罰事先告知書的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
一、基本情況
吉林利源精制股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2021年5月26日收到中國證券監(jiān)督管理委員會《調(diào)查通知書》（吉證調(diào)查字2021002號），因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查，具體內(nèi)容詳見公司于2021年5月27日在巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）披露的《關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會調(diào)查通知書的公告》（公告編號：2021-036）。
2022年9月6日，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會吉林監(jiān)管局送達的《行政處罰事先告知書》（吉證監(jiān)處罰字〔2022〕1號），現(xiàn)將其內(nèi)容公告如下。
二、《行政處罰事先告知書》的主要內(nèi)容
吉林利源精制股份有限公司、張瑩瑩女士、王立國先生、王建新先生、劉宇女士、羅穎俊先生、胡國泰先生、高印寒先生、周海倫先生、王文生先生、段德炳先生、高原先生、王素芬女士、鮑長江先生、呂秀云女士、徐申珅女士：
吉林利源精制股份有限公司（以下簡稱利源精制）涉嫌信息披露違法一案，已由我局調(diào)查完畢，我局依法擬對你們作出行政處罰?，F(xiàn)將我局擬對你們作出行政處罰所根據(jù)的違法事實、理由、依據(jù)及你們享有相關(guān)權(quán)利予以告知。
經(jīng)查明，利源精制涉嫌違法的事實如下：
（一）利源精制2015年、2016年、2017年年度報告披露的營業(yè)收入存在虛假記載
2015年至2017年，利源精制通過偽造業(yè)務結(jié)算單、出庫單相關(guān)銷售單據(jù)，虛開銷售發(fā)票的方式，虛構(gòu)銷售業(yè)務，同時通過偽造銀行回單憑證的方式，虛構(gòu)銷售回款。2017年，利源精制全資子公司沈陽利源軌道交通裝備有限公司(以下簡稱沈陽利源)通過偽造業(yè)務結(jié)算單、出庫單相關(guān)銷售單據(jù)，虛開銷售發(fā)票的方式，虛構(gòu)銷售業(yè)務，同時通過偽造銀行回單憑證的方式，虛構(gòu)銷售回款。
利源精制及沈陽利源通過上述方式虛構(gòu)銷售業(yè)務，虛構(gòu)銷售回款，導致利源精制2015年至2017年累計虛增營業(yè)收入1,928,924,016.24元。其中，2015年虛增營業(yè)收入597,022,854.74元，占當期披露營業(yè)收入的25.99%；2016年虛增營業(yè)收入771,317,193.56元，占當期披露營業(yè)收入的30.15%；2017年虛增營業(yè)收入560,583,967.94元，占當期披露營業(yè)收入的18.49%。
（二）利源精制2015年、2016年、2017年、2018年年度報告披露的在建工程余額、固定資產(chǎn)余額、固定資產(chǎn)折舊存在虛假記載
1、利源精制2015年、2016年、2017年、2018年年度報告披露的在建工程余額存在虛假記載
2015年至2018年，沈陽利源通過虛增在建工程工程量的方式，虛增在建工程，同時，在2015年至2017年向施工方虛假支付工程款。沈陽利源的上述行為，導致利源精制虛增2015年至2018年年度報告期末在建工程。2015年至2018年累計虛增在建工程6,284,324,663.58 元。其中，2015 年虛增在建工程2,675,169,649.21 元，占當期披露總資產(chǎn)的 30.33%；2016 年虛增在建工程1,458,248,875.84 元，占當期披露總資產(chǎn)的 12.06%；2017 年虛增在建工程1,859,124,669.17元，占當期披露總資產(chǎn)的 12.21%；2018 年虛增在建工程291,781,469.37元，占當期披露總資產(chǎn)的2.37%。
2、利源精制2017年、2018年年度報告披露的固定資產(chǎn)余額存在虛假記載2017年至2018年，沈陽利源陸續(xù)將虛增在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，導致利源精制虛增2017年和2018年年度報告期末固定資產(chǎn)，2017年至2018年累計虛增固定資產(chǎn)6,284,324,663.58元。其中，2017年虛增固定資產(chǎn)2,903,530,144.47元；2018年虛增固定資產(chǎn)3,380,794,519.11元。
3、利源精制2017年、2018年年度報告披露的固定資產(chǎn)折舊存在虛假記載2017年至2018年，沈陽利源將虛增的固定資產(chǎn)計提折舊，導致利源精制虛增2017年和2018年年度報告期末固定資產(chǎn)折舊額，2017年至2018年累計虛增固定資產(chǎn)折舊114,780,311.35元。其中，2017年虛增固定資產(chǎn)折舊3,194,863.23元，2018年虛增固定資產(chǎn)折舊111,585,448.12元。
綜上，2015年至2018年期間，利源精制通過沈陽利源虛增在建工程、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)折舊，導致虛增資產(chǎn)總額共計6,169,544,352.23元。
（三）利源精制2015年、2016年、2017年、2018年年度報告中披露的利潤總額存在虛假記載
2015年至2017年，利源精制通過虛增營業(yè)收入的方式，虛增利潤總額。其中，2015年虛增利潤總額211,346,090.58元，占當期披露利潤總額的36.97%；2016年虛增利潤總額273,046,286.52元，占當期披露利潤總額的41.57%；2017年虛增利潤總額198,446,724.65元，占當期披露利潤總額的30.95%。
由于利源精制2017年、2018年虛增固定資產(chǎn)折舊，2017年利源精制虛減利潤總額3,194,863.23元，占當期披露利潤總額的0.5%；2018年利源精制虛減利潤總額111,585,448.12元，占當期披露利潤總額的2.77%。
綜上，利源精制通過虛增營業(yè)收入、虛增固定資產(chǎn)折舊的方式，2015年虛增利潤總額211,346,090.58元，占當期披露利潤總額的36.97%；2016年虛增利潤總額273,046,286.52元，占當期披露利潤總額的41.57%；2017年虛增利潤總額195,251,861.42元，占當期披露利潤總額的 30.45%；2018 年虛減利潤總額111,585,448.12元，占當期披露利潤總額的2.77%。
（四）利源精制2015年、2016年、2017年年度報告中披露的貨幣資金余額存在虛假記載
2015年至2017年，利源精制通過虛假記賬方式虛增銀行存款。其中，2015年年度報告中披露的2015年12月31日貨幣資金余額虛增186,013,059.47元；2016年年度報告中披露的2016年12月31日貨幣資金余額虛增74,216,933.4元；2017年年度報告中披露的2017年12月31日貨幣資金余額虛增20,000.6元。
上述違法事實，有相關(guān)公告、財務資料、銀行賬戶資料、相關(guān)詢問筆錄、情況說明等證據(jù)證明。
我局認為，利源精制的上述行為違反了2005年修訂、2014年修正的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規(guī)定披露信息，或者披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。
對利源精制的上述信息披露違法行為，利源精制時任董事長、總經(jīng)理、法定代表人王民，全面負責上市公司的經(jīng)營管理工作，策劃、組織、實施了利源精制上述信息披露違法行為；時任董事、董事會秘書、財務總監(jiān)張瑩瑩，負責信息披露事務，主管會計工作，知悉并參與了利源精制上述信息披露違法行為，未勤勉盡責，上述人員是直接負責的主管人員。利源精制時任獨立董事、董事會秘書、財務總監(jiān)王立國，負責信息披露事務，主管會計工作；時任董事、副總經(jīng)理、副董事長、董事長王建新，時任董事、副總經(jīng)理劉宇，時任董事、副總經(jīng)理羅穎?。粫r任董事胡國泰、高印寒、周海倫，時任獨立董事王文生、段德炳、高原，時任監(jiān)事會主席王素芬，時任監(jiān)事鮑長江、呂秀云、徐申珅，在任職期間簽字保證利源精制所披露的涉案定期報告內(nèi)容的真實、準確、完整，未勤勉盡責，上述人員是其他直接責任人員。
根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我局擬決定:
（一）對吉林利源精制股份有限公司給予警告，并處以60萬元的罰款；
（二）對張瑩瑩給予警告，并處以20萬元的罰款；
（三）對王立國給予警告，并處以15萬元的罰款；
（四）對王建新、劉宇、羅穎俊給予警告，并分別處以10萬元的罰款；
（五）對胡國泰、高印寒、周海倫、王文生、段德炳、高原、王素芬、鮑長江、呂秀云、徐申珅給予警告，并分別處以5萬元的罰款。
王民已于2019年4月14日去世，不再追究其行政責任。
根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第四十五條、第六十三條、第六十四條及《中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰聽證規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，就我局擬對你們實施的行政處罰，你們享有陳述、申辯并要求聽證的權(quán)利。你們提出的事實、理由和證據(jù)，經(jīng)我局復核成立的，我局將予以采納。如果你們放棄陳述、申辯和聽證的權(quán)利，我局將按照上述事實、理由和依據(jù)作出正式的行政處罰決定。
三、對公司可能產(chǎn)生的影響及風險提示
1、根據(jù)《關(guān)于發(fā)布<深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）>的通知》（深證上〔2020〕1294號）第六條關(guān)于新規(guī)施行后收到行政處罰事先告知書且可能觸及重大違法強制退市情形的公司適用相關(guān)規(guī)則的規(guī)定，以及《行政處罰事先告知書》認定的情況，公司初步判斷本次涉及信息披露違法違規(guī)行為未觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》中第二條、第四條和第五條規(guī)定的重大違法強制退市的情形。本次行政處罰最終以中國證監(jiān)會出具的《行政處罰決定書》結(jié)論為準。
2、截至本公告披露日，公司生產(chǎn)經(jīng)營正常。公司就本次信息披露違法違規(guī)行為向廣大投資者表示誠摯的歉意。公司將吸取經(jīng)驗教訓，加強內(nèi)部治理的規(guī)范性，提高信息披露質(zhì)量，并嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，真實、準確、完整、及時、公平的履行信息披露義務，維護公司及廣大股東利益。
3、本公司指定的信息披露媒體為《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》和巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）。公司所有信息均以在上述指定媒體刊登的公告為準。請廣大投資者謹慎決策，注意投資風險。
特此公告。
吉林利源精制股份有限公司董事會
2022年9月7日
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