企業(yè)成本的高低關系著整個企業(yè)的利潤高低，企業(yè)在運營中，納稅是一個重要的因素。在房地產企業(yè)中，稅收更是一個可觀的數(shù)目?？v觀房地產開發(fā)的整個過程，需繳納的稅有契稅、土地使用稅、營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅以及企業(yè)經(jīng)營所涉及的其他稅種。至此，房地產企業(yè)需要合理安排稅收籌劃，減輕稅務成本，從而達到高盈利的目的。

房地產公司稅負重一般有以下幾種情況：

1. 利潤高，企業(yè)所得稅的稅負壓力；

2. 中介費缺少進項利潤，增值稅壓力無形增大；

3. 股東分紅的壓力。

房地產中介公司的稅籌方案：

一、有限公司財政返還獎勵（解決增值稅壓力）

在園區(qū)成立新公司可享受有限公司增值稅返還、企業(yè)所得稅返還政策。

1.增值稅返還：按照地方留存部分的50%-80%給予扶持獎勵；

2.企業(yè)所得稅返還：按照地方留存部分的50%-80%給予扶持獎勵。

注：后面以案例說明解決方案的力度。

二、個人獨資核定征收（解決企業(yè)所得稅壓力以及分紅稅壓力）

在園區(qū)成立個人獨資企業(yè)可享受核定征收政策，個人獨資不繳納企業(yè)所得稅，征收的是個人經(jīng)營所得稅，直接核定開票額的10%作為應納稅額，再按照五級累進制稅率表計算出個稅稅率在0.5%-2.19%之間。所以需繳納的稅率為：

個人所得稅：2.19%（蕞高2.19%）

增值稅：1%（小規(guī)模2020年按1%征收）

附加稅：0.06%（增值稅的6%）

綜合稅負3%左右

房地產中介利用個人獨資核定征收可以有效降低企業(yè)中的稅負壓力，并且合理合法、安全有效。

房地產公司稅籌案例：

楊某的房地產中介公司一直以來收益不錯，直至年底有3000萬的應納稅額，若正常納稅：

增值稅：3000萬/（1+6%）*6%=169.8萬

附加稅：169.8萬*12%=20.38萬

企業(yè)所得稅：3000萬*25%=750萬

股東分紅稅：（3000萬-750萬）*20%=450萬

綜合稅負：169.8萬+20.38萬+750萬+450萬=1390.18萬

綜上看出，3000萬的利潤差不多納稅就有一半，這對企業(yè)來說，是高額稅負都不為過了。那么稅籌后需要繳納多少稅金呢？

在園區(qū)注冊有限公司后可享受財政扶持獎勵政策：

增值稅地方留存：169.8萬*50%=84.9萬

返還獎勵：84.9萬*80%=67.92萬

企業(yè)所得稅地方留存：750萬*40%=300萬

返還獎勵：300萬*80%=240萬

綜合返還：240萬+67.92萬=307.92萬

這樣就能少繳納300多萬的稅金，就能降低企業(yè)增值稅的稅負壓力。

至于企業(yè)所得稅和分紅稅可利用個人獨資企業(yè)解決，這時楊總在小羊合作的稅收園區(qū)注冊個人獨資企業(yè)想解決300萬的分紅稅，本身繳納300萬*20%=60萬，通過個獨納稅為：

增值稅：{300萬/（1+1%）}*1%= 2.97萬

附加稅：2.97萬*6%= 0.18萬

個人所得稅：300萬/（1+1%）*10*20%-1.05萬=4.89萬

綜合:2.97萬+0.18萬+4.89萬=8.04萬

300萬只需繳納8萬左右的稅金就能自由支配了，何樂而不為呢？

不僅是房地產公司，其他企業(yè)也可利用以上的模式解決企業(yè)的稅負壓力，有興趣的可以聯(lián)系交流。對接各個園區(qū)政策，針對企業(yè)問題解決。

更多稅收優(yōu)惠政策關注《小羊說稅》