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貪污賄賂類案辦案要件指南之典型案例要覽

1.村民委員會(huì)等村基層組織成員的身份認(rèn)定規(guī)則——廖常倫貪污、受賄案

標(biāo)簽：村民委員會(huì)；成員；身份認(rèn)定

裁判要旨：村民委員會(huì)等村基層組織成員（農(nóng)村村民小組及其工作人員）在協(xié)助人民政府從事行政管理工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)屬于“其他依照法律從事公務(wù)的人員”。

案例索引：《刑事審判參考》第594號(hào)案例；四川省金堂縣人民法院（2008）金堂刑初字第77號(hào)

2.國家出資企業(yè)中國家工作人員的身份認(rèn)定規(guī)則——李培光貪污、挪用公款案

標(biāo)簽：國家出資企業(yè)；國家工作人員；身份認(rèn)定

裁判要旨：審查認(rèn)定國家出資企業(yè)中國家工作人員的身份，需要從形式要件和實(shí)質(zhì)要件兩方面判斷。從形式要件分析，認(rèn)定國家出資企業(yè)中的國家工作人員一般要求行為人的職務(wù)系經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì)等形式批準(zhǔn)、任命；從實(shí)質(zhì)要件分析，國家出資企業(yè)中的國家工作人員代表負(fù)有管理、監(jiān)督國有資產(chǎn)職責(zé)的組織在國有控股、參股公司及其分支機(jī)構(gòu)中從事組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、經(jīng)營、管理工作。

案例索引：《刑事審判參考》第1016號(hào)案例；廣西壯族自治區(qū)高級(jí)人民法院（2011）桂刑經(jīng)終字第30號(hào)

3.財(cái)物屬性的審查——胡某貪污案

標(biāo)簽：財(cái)產(chǎn)；屬性；認(rèn)定

裁判要旨：在經(jīng)濟(jì)往來中，國家工作人員利用簽訂、履行合同的職務(wù)便利，經(jīng)由交易雙方以各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)等形式給付其個(gè)人的財(cái)物，不能不加區(qū)別地一概認(rèn)定為《刑法》第三百八十五條第二款規(guī)定的受賄行為，而應(yīng)當(dāng)結(jié)合交易的真實(shí)情況，具體分析行為人所獲得的財(cái)物實(shí)際上是屬于經(jīng)濟(jì)往來的對(duì)方單位，還是行為人單位，審慎加以區(qū)分，然后準(zhǔn)確認(rèn)定其行為的性質(zhì)。在購銷活動(dòng)中，如果購入方行為人收受的各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)等實(shí)際上來源于虛增標(biāo)的金額，或者賣出方行為人收受的各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，實(shí)際上來源于降低標(biāo)的金額者，因該回扣或者手續(xù)費(fèi)實(shí)質(zhì)上屬于本單位的額外支出或者應(yīng)得利益，實(shí)際上侵犯的是本單位的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，就應(yīng)當(dāng)特別注意是否是一種變相的貪污行為。

案例索引：《刑事審判參考》第275號(hào)案例；重慶市第一中級(jí)人民法院（2001）渝一中刑初字第594號(hào)

4.套取的公款中用于支付原單位相關(guān)費(fèi)用部分的性質(zhì)認(rèn)定——陳某等貪污、受賄案

標(biāo)簽：套取公款；支付費(fèi)用；犯意

裁判要旨：國家工作人員套取的公款中用于支付原單位業(yè)務(wù)回扣費(fèi)用的部分，因行為人在貪污犯意產(chǎn)生之際，已商定將套取公款中的部分錢款用于支付原單位業(yè)務(wù)回扣費(fèi)用，并無侵吞該部分錢款的故意，客觀上對(duì)該筆錢款僅起到暫為保管、中轉(zhuǎn)的作用，并無自由支配權(quán)，也未實(shí)際控制和占有，不應(yīng)計(jì)入貪污數(shù)額。這與一般案件中，行為人最初對(duì)套取的全部公款具有非法占有的故意，在套取公款后因各種原因才臨時(shí)將部分錢款用于單位開支的情況存在本質(zhì)差異。

案例索引：《刑事審判參考》第1071號(hào)案例；浙江省杭州市中級(jí)人民法院（2013）浙杭刑初字第202號(hào)

5.虛開票據(jù)的平賬行為性質(zhì)認(rèn)定——趙某貪污、挪用公款案

標(biāo)簽：虛開票據(jù) ；平賬；性質(zhì)

裁判要旨：對(duì)采取虛列支出手段進(jìn)行平賬的犯罪事實(shí)，不宜直接推定被告人犯罪故意轉(zhuǎn)化為非法占有目的。在缺乏直接證據(jù)印證時(shí)，推定被告人具有非法占有目的，需要結(jié)合被告人實(shí)施犯罪過程中的具體行為，以對(duì)被告人的內(nèi)心想法和真實(shí)目的作出綜合性判斷。合理評(píng)價(jià)實(shí)施虛開票據(jù)的平賬行為，應(yīng)當(dāng)遵循以下審查標(biāo)準(zhǔn):第一，平賬行為是否造成挪用的公款從單位賬目上難以反映出來。第二，對(duì)財(cái)務(wù)賬目的處理能否達(dá)到掩蓋涉案款項(xiàng)去向效果。第三，從有無歸還行為上判斷被告人是否有非法占有目的。

案例索引：《刑事審判參考》第1088號(hào)案例；天津市高級(jí)人民法院（2013）津高刑二終字第15號(hào)

6.國企改制中隱匿國有資產(chǎn)型貪污行為的審查認(rèn)定——王某貪污、受賄、職務(wù)侵占案

標(biāo)簽：改制；隱匿；國有資產(chǎn)

裁判要旨：國有企業(yè)改制過程中，國家工作人員利用職務(wù)便利隱匿國有資產(chǎn)的行為雖然也是一種濫用職權(quán)的具體表現(xiàn)，但因其主觀上具有非法占有該國有資產(chǎn)的直接故意和目的，客觀上已經(jīng)實(shí)際控制和掌握了該國有資產(chǎn)，應(yīng)以貪污罪論；犯罪數(shù)額以隱匿的全部國有資產(chǎn)金額認(rèn)定；行為人將隱匿的國有資產(chǎn)秘密轉(zhuǎn)移到由其個(gè)人控制管理的賬外賬戶，就已經(jīng)非法占有了該國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為貪污既遂，此后行為人將非法占有的該國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到非國有公司，并不影響對(duì)其貪污罪既遂的認(rèn)定。

案例索引：《刑事審判參考》第734號(hào)案例；上海市第二中級(jí)人民法院；（2008）滬二中刑初字第182號(hào)

7.非法占有公有房屋行為的性質(zhì)認(rèn)定——于某貪污案

標(biāo)簽：非法占有；公有房屋

裁判要旨：貪污罪的對(duì)象不以動(dòng)產(chǎn)為限，國家工作人員利用職務(wù)上的便利，采用欺騙手段非法占有公有房屋的行為，應(yīng)以貪污罪定罪處罰；對(duì)于非法截留公有房屋并實(shí)際占有使用，雖未辦理私有產(chǎn)權(quán)證，亦應(yīng)認(rèn)定為貪污既遂。

案例索引：《刑事審判參考》第216號(hào)案例〔裁判法院：吉林省白山市中級(jí)人民法院；案號(hào)：（2000）白山刑初字第46號(hào)〕

8.在未辦理房屋產(chǎn)權(quán)變更登記的情況下是否被實(shí)際控制的認(rèn)定——吳某貪污案

標(biāo)簽：未變更產(chǎn)權(quán) ；實(shí)際控制

裁判要旨：在未辦理房屋產(chǎn)權(quán)變更登記的情況下，可以從房產(chǎn)登記所有權(quán)人的相關(guān)賬目上能否反映該房產(chǎn)的存在，行為人是否可以自主使用該房產(chǎn)、自主決定對(duì)房產(chǎn)進(jìn)行事實(shí)和法律上的處分，是否通過房產(chǎn)獲取利益等方面綜合判斷涉案房產(chǎn)是否被行為人實(shí)際控制。

案例索引：《上海市高級(jí)人民法院參考性案例》第11號(hào)案例；上海市高級(jí)人民法院（2012）滬高刑終字第123號(hào)

9.虛設(shè)環(huán)節(jié)交易型貪污行為的審查規(guī)則——祝某等貪污案

標(biāo)簽：虛設(shè)環(huán)節(jié)；差價(jià)；交易

裁判要旨：對(duì)于獲取購銷差價(jià)的非法經(jīng)營同類營業(yè)行為與增設(shè)中間環(huán)節(jié)截留國有財(cái)產(chǎn)的貪污行為在增設(shè)中間環(huán)節(jié)、獲取購銷差價(jià)上具有共同性，但同時(shí)存在以下區(qū)別：第一，對(duì)增設(shè)的中間環(huán)節(jié)是否客觀存在要求不同。對(duì)非法經(jīng)營同類營業(yè)行為而言，增設(shè)的中間環(huán)節(jié)通常是客觀所需；對(duì)貪污行為而言，增設(shè)的中間環(huán)節(jié)通常是為了截留國有資產(chǎn)的目的而虛構(gòu)的。第二，對(duì)增設(shè)的中間環(huán)節(jié)是否具有經(jīng)營能力要求不同。一般而言，貪污罪中的中間環(huán)節(jié)往往是無經(jīng)營投資、無經(jīng)營場(chǎng)地和無經(jīng)營人員，即屬于“三無”經(jīng)營，而非法經(jīng)營同類營業(yè)罪中增設(shè)的中間環(huán)節(jié)的經(jīng)營具有經(jīng)營同類營業(yè)的完全能力。第三，對(duì)增設(shè)的中間環(huán)節(jié)是否進(jìn)行了實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)并承擔(dān)一定的經(jīng)營責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)要求不同。增設(shè)的中間環(huán)節(jié)進(jìn)行了實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)并承擔(dān)了一定的經(jīng)營責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，屬于獲取購銷差價(jià)的非法經(jīng)營同類營業(yè)行為，如果增設(shè)的中間環(huán)節(jié)沒有進(jìn)行實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)，或者進(jìn)行了相關(guān)的經(jīng)營活動(dòng)，但只管盈利，不承擔(dān)經(jīng)營責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的，屬于增設(shè)中間環(huán)節(jié)截留國有財(cái)產(chǎn)的貪污行為。第四，對(duì)所獲取的購銷差價(jià)是否合理要求不同。獲得的購銷差價(jià)合理的，屬于獲取購銷差價(jià)的非法經(jīng)營同類營業(yè)行為；不合理的，則為增設(shè)中間環(huán)節(jié)截留國有財(cái)產(chǎn)的貪污行為。

案例索引：《刑事審判參考》第1087號(hào)案例；北京市第一中級(jí)人民法院（2012）一中刑終字第5341號(hào)

10.內(nèi)外勾結(jié)型貪污行為的審查規(guī)則——王某等貪污案

標(biāo)簽：內(nèi)外；勾結(jié)；身份

裁判要旨：動(dòng)遷戶與動(dòng)遷公司項(xiàng)目經(jīng)理相勾結(jié)，通過虛增動(dòng)遷房屋面積，騙取動(dòng)遷安置資金的行為，應(yīng)認(rèn)定構(gòu)成貪污罪。動(dòng)遷戶雖不具有國家工作人員身份，仍應(yīng)以《刑法》第三百八十二條第三款“與前兩款所列人員勾結(jié)，伙同貪污的，以共犯論”予以認(rèn)定，即無身份者與有身份者共同構(gòu)成只能由有身份者構(gòu)成的特殊主體犯罪。

案例索引：《上海市高級(jí)人民法院參考性案例》第1號(hào)案例；上海市虹口區(qū)人民法院（2012）虹刑初字第1175號(hào)

11.單位決定將公款給個(gè)人使用行為的認(rèn)定——佟某挪用公款、受賄案

標(biāo)簽：集體決定；公款；個(gè)人

裁判要旨：經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定將公款給個(gè)人使用，或者單位負(fù)責(zé)人為了單位利益，決定將公款給個(gè)人使用的，不以挪用公款罪定罪處罰。

案例索引：《刑事審判參考》第1313號(hào)案例；安徽省高級(jí)人民法院（2016）皖刑終7號(hào)

12.挪用公物后變現(xiàn)歸個(gè)人使用的行為認(rèn)定——王某挪用公款案

標(biāo)簽：公物挪用；變現(xiàn)；個(gè)人使用

裁判要旨：挪用公物予以變現(xiàn)歸個(gè)人使用的行為，其本質(zhì)與一般的挪用公款行為是一致的，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)以挪用公款罪論處。

案例索引：《刑事審判參考》第75號(hào)案例；上海市靜安區(qū)人民法院（1999）靜刑初字第176號(hào)〕

13.挪用公款罪的認(rèn)定——姚某貪污、受賄案

標(biāo)簽：挪用；其他單位；使用

裁判要旨：個(gè)人決定以單位名義將公款借給其他單位使用，雖然在事后收受對(duì)方財(cái)物，但難以證實(shí)借款當(dāng)時(shí)具有謀取個(gè)人利益目的的，僅構(gòu)成受賄罪一罪，不構(gòu)成挪用公款罪。

案例索引：《刑事審判參考》第805號(hào)案例；吉林省高級(jí)人民法院（2012）吉刑經(jīng)終字第10號(hào)

14.私分國有資產(chǎn)罪和共同貪污罪的區(qū)別認(rèn)定——佟某、牛某私分國有資產(chǎn)案

標(biāo)簽：國有資產(chǎn)罪；貪污罪

裁判要旨：在企業(yè)改制期間隱匿國有資產(chǎn)，轉(zhuǎn)為國家參股、眾多經(jīng)營管理人員和職工持股的改制后企業(yè)的行為，應(yīng)以私分國有資產(chǎn)罪論處。以貪污共犯定罪處罰的情形，主要針對(duì)由少數(shù)人共同實(shí)施，企業(yè)其他人員不知情或不知實(shí)情，分取利益范圍以參與決策、具體實(shí)施貪污行為以及為貪污行為提供幫助等少數(shù)某一層面的人（如企業(yè)管理層）為限的情形，而對(duì)由單位決定并統(tǒng)一組織實(shí)施，在企業(yè)內(nèi)部一定程度公開，企業(yè)不同層面的多數(shù)人員獲得利益的情形，一般應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為私分國有資產(chǎn)罪。

 案例索引：《刑事審判參考》第1313號(hào)案例；安徽省高級(jí)人民法院（2016）皖刑終7號(hào)

15.自首的認(rèn)定——吳某、李某挪用公款案

標(biāo)簽：自首；投案

裁判要旨：職務(wù)犯罪案件中，被告人須在紀(jì)律監(jiān)察部門對(duì)其采取明確的調(diào)查措施前投案方能構(gòu)成自動(dòng)投案，在此前提下符合自首其他構(gòu)成要件的，依法應(yīng)認(rèn)定為自首。

案例索引：《刑事審判參考》第709號(hào)案例；天津市第一中級(jí)人民法院（2010）一中刑初字第26號(hào)

16.被追訴前主動(dòng)交待行賄行為的認(rèn)定——成都某科技有限公司、王某單位行賄案

標(biāo)簽：立案；供述；自首

裁判要旨：在檢察機(jī)關(guān)已經(jīng)掌握被告人向受賄人行賄的線索并指定管轄的情況下，盡管被告人接受調(diào)查時(shí)尚未立案，但檢察機(jī)關(guān)接到上級(jí)檢察機(jī)關(guān)指定管轄決定書后，就已經(jīng)具備立案條件，也應(yīng)當(dāng)依法立案，被告人供述行賄事實(shí)的不屬于“被追訴前主動(dòng)交待行賄行為”的情形。

案例索引：《刑事審判參考》第1282號(hào)案例；鄭州鐵路運(yùn)輸法院（2013）鄭鐵刑初字第79號(hào)

17.“協(xié)助抓捕其他犯罪嫌疑人”立功情節(jié)的認(rèn)定——吳某、李某挪用公款案

標(biāo)簽：協(xié)助抓捕；立功

裁判要旨：對(duì)職務(wù)犯罪案件被告人“協(xié)助抓捕其他犯罪嫌疑人”的立功情節(jié)，需要根據(jù)司法解釋規(guī)定的“協(xié)助抓捕”的本質(zhì)特征，結(jié)合案件的具體情況實(shí)事求是地予以認(rèn)定。被告人如實(shí)供述同案犯的基本情況，在被采取強(qiáng)制措施接受訊問的同時(shí)，通過電話指引偵查人員到同案犯住處將其抓獲，與其本人帶領(lǐng)偵查人員抓獲同案犯的行為性質(zhì)和效果無異，應(yīng)認(rèn)定其構(gòu)成立功。

案例索引：《刑事審判參考》第709號(hào)案例；天津市第一中級(jí)人民法院（2010）一中刑初字第26號(hào)〕