按照國(guó)家規(guī)定：達(dá)到法定退休年齡的人員，養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)年限滿15年，可以辦理退休手續(xù)，全國(guó)各省市地區(qū)都執(zhí)行這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。但如果繳費(fèi)只滿足最低年限15年，每月能領(lǐng)取多少養(yǎng)老金呢？
養(yǎng)老金的影響因素有很多，包括：繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金累計(jì)儲(chǔ)存額、退休時(shí)上年度在崗人員平均工資、退休年齡等。
企業(yè)職工養(yǎng)老金計(jì)算方法如下：
養(yǎng)老金計(jì)算公式：
退休時(shí)月基本養(yǎng)老金即每月到手的養(yǎng)老金=月基礎(chǔ)養(yǎng)老金+月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金
一、月基礎(chǔ)養(yǎng)老金
月基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×（1+個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%
我們來分解一下月基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算公式。從公式來看，決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金多少的因素包括三個(gè)：一是退休當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)；二是個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)；三是繳費(fèi)年限，這三個(gè)因素都跟基礎(chǔ)養(yǎng)老金是正比關(guān)系。也就是說，退休當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)、個(gè)人平均繳費(fèi)指數(shù)、繳費(fèi)年限越高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金越多。
什么是退休當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)？其實(shí)就是退休時(shí)當(dāng)?shù)厣夏甓鹊穆毠ど鐣?huì)平均工資
什么是個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)？這是指參保人歷年的繳費(fèi)基數(shù)占上年度月社會(huì)平均工資比值的平均值，代表著個(gè)人繳費(fèi)水平的高低，個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)一般是在0.6-3之間，因?yàn)樯绫＠U費(fèi)基數(shù)下限就是60%的上年度社會(huì)平均工資，上限就是300%的上年度社會(huì)平均工資。
什么是繳費(fèi)年限？繳費(fèi)年限就是參保繳費(fèi)的工作年限，包括實(shí)際繳費(fèi)年限和視同繳費(fèi)年限。
所以，要想計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金，需要知道退休當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)、個(gè)人平均繳費(fèi)指數(shù)、繳費(fèi)年限。養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)因省份、年份的不同會(huì)不一樣。所以，不同省份和不同年份的基礎(chǔ)養(yǎng)老金也不一樣，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)高的省份，比如北上廣深一線城市，退休年份越晚，基礎(chǔ)養(yǎng)老金越高。
很多靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)都是按照60%最低基數(shù)繳納的，這樣計(jì)算出他們的平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.6。繳費(fèi)年限15年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是12%的退休上年度社會(huì)平均工資。
二、月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金
月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶的余額÷計(jì)發(fā)月數(shù)(50歲為195、55歲為170、60歲為139)
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的余額：我們每月的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)分兩塊，一是企業(yè)繳納部分，一是個(gè)人繳納部分。個(gè)人繳納部分為個(gè)人社保繳費(fèi)基數(shù)×8%，這部分錢會(huì)被存入我們的社保賬戶，作為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，計(jì)算利息。
計(jì)發(fā)月數(shù)：按我們退休時(shí)的年齡計(jì)算，50歲為195、55歲為170、60歲為139。
三、過渡性養(yǎng)老金
1992年之前的工齡算作視同繳費(fèi)年限，計(jì)入退休后的養(yǎng)老金計(jì)算過渡性養(yǎng)老金＝（參保人員退休時(shí)當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×視同繳費(fèi)年限×1.4%過渡性養(yǎng)老金，僅對(duì)1996年前參保人員有效。
過渡性養(yǎng)老金適用于在當(dāng)?shù)亟⒔y(tǒng)賬結(jié)合制度以前參加工作，此后退休的人，他們的社保繳費(fèi)年限含視同繳費(fèi)年限和實(shí)際繳費(fèi)年限。不適用于在當(dāng)?shù)亟⒔y(tǒng)賬結(jié)合制度以后參加工作，此后退休的人，他們的社保繳費(fèi)年限等同于實(shí)際繳費(fèi)年限。
過渡性養(yǎng)老金只適用于一小部分人，我們暫時(shí)先忽落不計(jì)。
第一種情況：退休時(shí)當(dāng)?shù)厣夏甓鹊纳鐣?huì)平均工資相同、退休年齡是60歲，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金余額相同，繳費(fèi)年限都是15年的這幾個(gè)前提相同的條件下，養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)基數(shù)和最高繳費(fèi)基數(shù)的差距。
月基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×（1+個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%
我們直接舉個(gè)例子，假如職工老張?jiān)?0歲時(shí)退休，交了15年社保，全省上年度職工月平均工資為5000元，繳費(fèi)基準(zhǔn)為3000元。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金
當(dāng)個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為0.6的時(shí)候，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=5000*（1+0.6）/2*15*1%=600元
當(dāng)個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為1的時(shí)候，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=5000*（1+1）/2*15*1%=750元
當(dāng)個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)為3的時(shí)候，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=5000*（1+3）/2*15*1%=1500元
月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶的余額÷計(jì)發(fā)月數(shù)
3000*8%*12*15/139=310元
所以老張最低可以領(lǐng)600+310=910（元），最高可以領(lǐng)1500+310=1810（元），兩者相差900元！
一些管理規(guī)范的公司按照員工實(shí)際工資繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，員工的社保繳費(fèi)基數(shù)比較高，員工退休后拿到的養(yǎng)老金就高。很多不規(guī)范的民營(yíng)、私營(yíng)企業(yè)為了節(jié)省人工成本，故意鉆空子，按照最低繳費(fèi)基數(shù)給員工上社保，那么員工退休后拿到的養(yǎng)老金自然就低。
按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》，社保最低繳費(fèi)基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的60%，最高為當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的300%，因此個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)在0.6-3之間，但實(shí)際操作中，大部分公司都是按照最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)來給員工繳納社保。是否按照員工實(shí)際工資繳納社保，體現(xiàn)了一個(gè)公司的社會(huì)責(zé)任感，是否從員工角度出發(fā)，真正保護(hù)員工的利益。
第二種情況：養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)相同、退休年齡是60歲，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金余額相同，繳費(fèi)年限都是15年的這幾個(gè)前提下，退休時(shí)當(dāng)?shù)厣夏甓鹊纳鐣?huì)平均工資不同，養(yǎng)老金產(chǎn)生的差異。
我們直接舉個(gè)例子，假如職工老張?jiān)?0歲時(shí)退休，交了15年社保，個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)是1，全省上年度職工月平均工資為5000元，繳費(fèi)基準(zhǔn)為3000元。
假如職工老李在60歲時(shí)退休，交了15年社保，個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)是1，全省上年度職工月平均工資為8000元，繳費(fèi)基準(zhǔn)為3000元。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金
全省上年度職工月平均工資為5000元時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=5000*（1+1）/2*15*1%=750元
全省上年度職工月平均工資為8000元時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=8000*（1+1）/2*15*1%=1200元
月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶的余額÷計(jì)發(fā)月數(shù)
3000*8%*12*15/139=310元
所以老張可以領(lǐng)750+310=1060（元），老李可以領(lǐng)1200+310=1510（元）。兩者相差450元。
從上面的試算實(shí)例可以看出，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限相同，個(gè)人平均繳費(fèi)基數(shù)越高、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金存儲(chǔ)余額越高，當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY越高，養(yǎng)老金越高。
養(yǎng)老保險(xiǎn)只繳15年，只能夠享受一份微薄的養(yǎng)老金待遇，基本上也就是剛剛超過低保水平，還是繳費(fèi)時(shí)間更長(zhǎng)，養(yǎng)老金待遇更高，也就是長(zhǎng)繳多得的原則。繳納社保是最合適的養(yǎng)老方式。隨著生活水平的提高和醫(yī)療技術(shù)的進(jìn)步，人的壽命也在逐年增加，長(zhǎng)壽老人越來越多。大家有條件的話，還是多繳納、長(zhǎng)繳納，給自己的退休生活多一份安心保障。把錢給自己繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，比將錢存在銀行或者買個(gè)人理財(cái)更安心、可靠。
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