考驗(yàn)：網(wǎng)上支付（★★）
（一）概念
網(wǎng)上支付是指電子交易的“當(dāng)事人”，使用電子支付手段通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的貨幣或資金流轉(zhuǎn)。當(dāng)事人：消費(fèi)者、廠商、金融機(jī)構(gòu)。
方式：網(wǎng)上銀行、第三方支付。
（二）網(wǎng)上銀行（網(wǎng)絡(luò)銀行、3A 銀行）
1.特點(diǎn)
能夠在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)、以任何方式為客戶提供金融服務(wù)。
2.分類
分類標(biāo)準(zhǔn)
具體內(nèi)容
按服務(wù)對象
企業(yè)網(wǎng)上銀行、個(gè)人網(wǎng)上銀行
按經(jīng)營組織
分支型網(wǎng)上銀行、純網(wǎng)上銀行
按業(yè)務(wù)種類
零售銀行、批發(fā)銀行
3.功能
企業(yè)網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)
個(gè)人網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)
賬戶信息查詢
賬戶信息查詢
支付指令
人民幣轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)
B2B 網(wǎng)上支付
銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)
批量支付
外匯買賣業(yè)務(wù)
賬戶管理業(yè)務(wù)
B2C 網(wǎng)上支付
【例題1·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于個(gè)人網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的表述中，不正確的是（ ）。
A.B2B 網(wǎng)上支付
B.查詢銀行卡的人民幣余額
C.查詢信用卡網(wǎng)上支付記錄
D.網(wǎng)上購物電子支付
『正確答案』A
『答案解析』選項(xiàng)A，是企業(yè)網(wǎng)上銀行子系統(tǒng)的功能。
（三）第三方支付
1.第三方支付的開戶要求
非銀行支付機(jī)構(gòu)為個(gè)人開立支付賬戶的，同一個(gè)人在同一家支付機(jī)構(gòu) 只能開立一個(gè)Ⅲ類賬戶。
2.第三方支付方式種類
（1）線上支付方式。網(wǎng)上支付和“移動(dòng)支付中的遠(yuǎn)程支付”。
（2）線下支付方式。POS 機(jī)刷卡支付、拉卡拉等自助終端支付、電話支付、“手機(jī)近端支付”、電視支付等。
3.第三方支付行業(yè)分類
（1）金融型支付企業(yè)。
銀聯(lián)商務(wù)、快錢、易寶支付、匯付天下、拉卡拉等。特點(diǎn)：“ 無擔(dān)保功能”，立足于企業(yè)端。
（2）互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)。支付寶、財(cái)付通等。
特點(diǎn)：“ 提供擔(dān)保功能”，立足于個(gè)人消費(fèi)者端。
【注意 1】并非所有第三方支付都有擔(dān)保功能！
【注意 2】從事第三方支付業(yè)務(wù)，必須獲得由中國人民銀行頒發(fā)的支付業(yè)務(wù)許可證。
【例題2·判斷題】非銀行支付機(jī)構(gòu)不得為單位開立支付賬戶。（ ）
『正確答案』×
『答案解析』非銀行支付機(jī)構(gòu)為個(gè)人開立支付賬戶的，同一個(gè)人在同一家支付機(jī)構(gòu)只能開立一個(gè)Ⅲ類賬戶。支付機(jī)構(gòu)為單位開立支付賬戶，應(yīng)當(dāng)參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，要求單位提供相關(guān)證明文件等。
【例題3·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列屬于線上支付的是（ ）。
A.網(wǎng)上銀行支付
B.固定電話支付
C.電視支付
D.POS 機(jī)刷卡支付
『正確答案』A
『答案解析』選項(xiàng) BCD，屬于線下支付。
【例題4·單選題】消費(fèi)者在超市購物，消費(fèi)總金額500元，通過支付寶掃碼方式使用中信銀行信用卡結(jié)賬。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列說法正確的是（ ）。
A.支付寶屬于銀行卡清算機(jī)構(gòu)
B.支付寶屬于第三方支付機(jī)構(gòu)
C.支付寶屬于網(wǎng)上銀行
D.消費(fèi)者應(yīng)支付收單結(jié)算手續(xù)費(fèi)1.9 元
『正確答案』B
『答案解析』選項(xiàng) ABC，支付寶屬于第三方支付機(jī)構(gòu)；選項(xiàng) D，通過支付寶掃碼使用信用卡結(jié)賬，其收單業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)由收單機(jī)構(gòu)向特約商戶收取。
【例題5·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，能提供擔(dān)保功能的第三方支付品牌包括（ ）。
A.支付寶B.財(cái)付通C.銀聯(lián)商務(wù)D.快錢
『正確答案』AB
『答案解析』選項(xiàng) AB，屬于互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)，依托自有電子商務(wù)網(wǎng)站，提供擔(dān)保功能，以在線支付為主， 立足于個(gè)人消費(fèi)者端；選項(xiàng) CD，屬于金融型支付企業(yè)，無擔(dān)保功能，僅為用戶提供支付產(chǎn)品和支付系統(tǒng)解決方案，側(cè)重行業(yè)需求和開拓行業(yè)應(yīng)用，立足于企業(yè)端。
考驗(yàn)：匯兌（★）
（一）分類信匯、電匯。
（二）適用范圍
單位、個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算均可使用。
（三）匯兌的記載事項(xiàng)——9 項(xiàng)
表明“信匯”或“電匯”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；收款人名稱；匯款人名稱；匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；匯出地點(diǎn)、匯出行名稱；委托日期；匯款人簽章。
【注意】匯兌憑證記載的匯款人、收款人在銀行“開立存款賬戶”的，必須記載其“賬號(hào)”。
（四）“匯款回單”VS“收賬通知”
1.匯款回單匯款回單只能作為匯出銀行“受理”匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。
2.收賬通知
收賬通知是銀行將款項(xiàng)“ 確已收入”收款人賬戶的憑據(jù)。
（五）撤匯
匯款人對匯出銀行“ 尚未匯出”的款項(xiàng)可以申請撤銷。
【例題1·單選題】5月20日，甲報(bào)社以匯兌方式向李某支付稿費(fèi)2000元。下列情形中，甲報(bào)社可以申請撤銷匯款的是（ ）。
A.銀行已經(jīng)匯出但李某尚未領(lǐng)取
B.銀行尚未匯出
C.銀行已向李某發(fā)出收賬通知
D.拒絕領(lǐng)取
『正確答案』B
『答案解析』匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請撤銷。
【例題2·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列事項(xiàng)中，簽發(fā)匯兌憑證必須記載的有（）。
A.確定的金額
B.收款人名稱
C.委托日期
D.匯款人簽章
『正確答案』ABCD
【例題3·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于匯兌業(yè)務(wù)辦理的表述中,正確的是（）。
A.匯兌憑證記載的匯款人、收款人在銀行開立存款賬戶的,必須記載其賬號(hào)
B.匯入銀行向收款人發(fā)出的收賬通知不能作為銀行將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的憑證
C.匯出銀行簽發(fā)的匯款回單,不能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)
D.匯出銀行簽發(fā)的匯款回單,可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明
『正確答案』A
『答案解析』選項(xiàng) BCD，匯款回單只能作為匯出銀行“受理”匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明；收賬通知是銀行將款項(xiàng)“確已收入”收款人賬戶的憑據(jù)。
考驗(yàn)：委托收款（★）
（一）適用范圍
單位和個(gè)人憑“已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明”辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。同城異地均可使用。
（二）程序
1.簽發(fā)委托收款憑證必須記載的事項(xiàng)
表明“委托收款”的字樣；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)；委托日期；收款人簽章。
2.簽發(fā)托收憑證
（1）委托收款以“銀行以外的單位為付款人”的，委托收款憑證必須記載“付款人開戶銀行”名稱；
（2）以“銀行以外的單位”或在“銀行開立存款賬戶的個(gè)人”為“收款人”的，委托收款憑證必須記載“收款人開戶銀行”名稱；
（3）“未在銀行開立存款賬戶的個(gè)人為收款人”，委托收款憑證必須記載“被委托銀行”名稱。
3.委托
收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明。
4.付款
（1）以銀行為付款人的，銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。
（2）以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款， 如果付款人未在接到通知的次日起3 日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款。
【例題1·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列債務(wù)證明中，辦理款項(xiàng)結(jié)算可以使用委托收款結(jié)算方式的有（ ）。
A.已承兌的商業(yè)匯票
B.轉(zhuǎn)賬支票
C.到期的債券
D.到期的存單
『正確答案』ABCD
『答案解析』單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。選項(xiàng)B，也屬于付款人債務(wù)證明，也可以使用委托收款方式結(jié)算。
【例題2·單選題】2020年1月15日，甲公司持一張到期銀行承兌匯票到P銀行辦理委托收款，該匯票由Q銀行承兌。甲公司在委托收款憑證上可以不記載的事項(xiàng)是（ ）。
A.付款人 Q 銀行B.收款人甲公司C.委托日期D.甲公司地址
『正確答案』D
『答案解析』簽發(fā)委托收款憑證必須記載下列事項(xiàng)：表明“委托收款”的字樣；確定的金額；付款人名稱
（選項(xiàng) A）；收款人名稱（選項(xiàng) B）；委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)；委托日期（選項(xiàng) C）；收款人簽章。
【例題 3·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于委托收款結(jié)算方式的下列表述中，正確的有
（ ）。
A.銀行在為單位辦理劃款時(shí)，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通知付款人交足存款
B.單位憑已承兌的商業(yè)匯票辦理款項(xiàng)結(jié)算，可以使用委托收款結(jié)算方式
C.以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開戶銀行名稱
D.委托收款僅限于異地使用
『正確答案』BC
『答案解析』選項(xiàng) A，銀行在辦理劃款時(shí)，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項(xiàng)通知書；選項(xiàng)D，委托收款在同城、異地均可以使用。
【例題4·判斷題】委托收款以單位為付款人的，銀行收到委托收款憑證及債務(wù)說明，審查無誤后應(yīng)于當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。（ ）
『正確答案』×
『答案解析』委托收款以銀行為付款人的，銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人；以單位為付款人的， 銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款。
【例題5·判斷題】未在銀行開立存款賬戶的個(gè)人，不能辦理委托收款業(yè)務(wù)。（ ）
『正確答案』×
『答案解析』未在銀行開立存款賬戶的個(gè)人為收款人，委托收款憑證必須記載被委托銀行名稱。
考驗(yàn)：國內(nèi)信用證（★★★）
（一）概念
國內(nèi)信用證，是指 銀行依照申請人的申請開立的、對相符交單予以付款的承諾。
（二）特點(diǎn)
1.以“人民幣”計(jì)價(jià)
2.“不可撤銷”的跟單信用證
3.適用于“國內(nèi)企、事業(yè)單位之間”的結(jié)算
4. 只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，“不得支取現(xiàn)金”
（三）分類
1.即期信用證
開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)“次日起 5 個(gè)營業(yè)日”內(nèi)付款。
2.遠(yuǎn)期信用證
開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)“次日起 5 個(gè)營業(yè)日內(nèi)確認(rèn)”到期付款，并在“到期日”付款。
【注意】（遠(yuǎn)期）信用證付款期限最長不超過“ 1 年”。
（四）當(dāng)事人
信用證業(yè)務(wù)當(dāng)事人：申請人、受益人、開證行、通知行、交單行、轉(zhuǎn)讓行、保兌行、議付行。
（五）程序
1.開證
（1）開證行“可要求”申請人交存一定數(shù)額的“保證金”，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供“抵押、質(zhì)押、保證”等合法有效的擔(dān)保。
（2）可以采用“ 信開”和“電開”兩種方式。
2.保兌——類似于票據(jù)的“保證”
3.修改
4.通知
通知行可由開證申請人指定，如開證申請人沒有指定，開證行有權(quán)指定。
5.轉(zhuǎn)讓——類似于票據(jù)的背書但有區(qū)別
轉(zhuǎn)讓行應(yīng) 第一受益人的要求，將可轉(zhuǎn)讓信用證的“部分或者全部”轉(zhuǎn)為可由第二受益人兌用?！咀⒁狻靠赊D(zhuǎn)讓信用證 只能轉(zhuǎn)讓“一次”。
6.議付——類似于“貼現(xiàn)”
（1）信用證未明示可議付，任何銀行不得辦理議付；
（2）信用證明示可議付，如開證行僅指定一家議付行，未被指定為議付行的銀行不得辦理議付，被指定的議付行可自行決定是否辦理議付。
7.索償
（1）議付行議付時(shí)，必須與受益人書面約定是否有追索權(quán)。
（2）約定有追索權(quán)，到期不獲付款議付行可向受益人追索；約定無追索權(quán)，到期不獲付款議付行不得向受益人追索。
8.寄單索款
9.付款
若受益人提交了相符單據(jù)或開證行已發(fā)出付款承諾， 即使申請人交存的保證金及其存款賬戶余額 不付， 開證行仍應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)付款。
10.注銷
開證行、保兌行、議付行未在信用證有效期內(nèi)收到單據(jù)的，開證行可在信用證“逾有效期 1 個(gè)月后” 予以注銷。
【例題 1·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于國內(nèi)信用證的下列表述中，正確的是（）。
A.付款期限最長不超過6 個(gè)月
B.以人民幣計(jì)價(jià)，不可撤銷
C.可支取現(xiàn)金
D.可轉(zhuǎn)讓信用證允許多次轉(zhuǎn)讓
『正確答案』B
『答案解析』選項(xiàng) A，信用證付款期限最長不超過1 年；選項(xiàng)B，我國信用證為以人民幣計(jì)價(jià)、不可撤銷的跟單信用證；選項(xiàng) C，信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金；選項(xiàng) D，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。
【例題2·單選題】下列關(guān)于國內(nèi)信用證的說法中，錯(cuò)誤的是（ ）。
A.即期信用證的開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)次日起5 個(gè)營業(yè)日內(nèi)付款
B.開證行可要求申請人交存一定數(shù)額的保證金
C.通知行只能由開證申請人指定
D.可轉(zhuǎn)讓信用證可以部分轉(zhuǎn)為由第二受益人兌用
『正確答案』C
『答案解析』通知行可由開證申請人指定，如開證申請人沒有指定，開證行有權(quán)指定。
