在建筑工程領(lǐng)域，工程的施工方通過向發(fā)包方繳存保證金的方式，可有效降低因施工方違約而對發(fā)包方造成的損失。但是對于施工方來說，一方面由于保證金的固化可能進一步增加施工企業(yè)的資金壓力；另一方面，發(fā)包方得到保證金后，難免會有挪用的動機，甚至出現(xiàn)攜款潛逃的情況。工程類保函的出現(xiàn)，可以有效降低施工方和發(fā)包方相互的信賴風(fēng)險。
傳統(tǒng)的工程類保函由施工方向銀行申請，銀行依據(jù)工程合同向發(fā)包方出具保函，承諾在保函項下發(fā)生合理索賠時，向發(fā)包方賠付約定的款項。但囿于建筑行業(yè)自身相對混亂，而銀行對建筑行業(yè)缺乏專業(yè)化了解，因此，對于施工方的準入，銀行往往設(shè)定了較高的門檻，且一般都要求施工方提供一定的反擔(dān)保措施。而現(xiàn)有的銀行審查審批流程較長，當申請的施工企業(yè)較多時，銀行的審批時效性也難以滿足施工企業(yè)的要求。
2010年前后，深圳建行在工程保函領(lǐng)域首創(chuàng)“分離式保函”模式，徹底解決了銀行的區(qū)域管轄以及為申請人單獨授信問題，大大提高了工程保證業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)覆蓋區(qū)域和業(yè)務(wù)效率。華商銀行作為產(chǎn)品創(chuàng)新，亦于2019年6月末開出了首張分離式保函。
分離式保函，目前僅限于工程類非融資類保函，其與傳統(tǒng)工程保函的區(qū)別主要有以下兩點：一方面，傳統(tǒng)保函的申請人即是被擔(dān)保人，同為施工方。而分離式保函的申請人與被擔(dān)保人向分離，通常是專業(yè)的擔(dān)保機構(gòu)為申請人，施工方為被擔(dān)保人，施工方委托專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)向銀行申請開立保函；另一方面，傳統(tǒng)保函需要逐一對施工方核定授信，而分離式保函僅需對專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)核定授信，為不同施工方開立的保函均占用銀行為專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)核定的授信額度。
在市場價格不發(fā)生大幅度波動的情況下，一般工程企業(yè)對其投標價格都會有比較科學(xué)合理的測算，通常也不可能發(fā)生因中標價過低而拒絕履約的情況。在施工過程中，由于一般都需先投入一部分的建設(shè)資金，在收到進度款之后方可收回先期投資，施工企業(yè)一般不敢冒違約的風(fēng)險。因此，工程類保函風(fēng)險相對較小；而分離式保函通過引入專業(yè)擔(dān)保公司作為信用中介，由專業(yè)擔(dān)保公司對施工方進行初步篩選，可在一定程度上彌補銀行對建筑行業(yè)風(fēng)險把控專業(yè)性缺失的問題。
當然，分離式保函并不是沒有風(fēng)險。在我國，工程建筑行業(yè)一直較為混亂，各種違法違規(guī)操作層出不窮，各工程、勞務(wù)糾紛時有發(fā)生。分離式保函雖然將申請人與被擔(dān)保人進行了分離，但分離式保函業(yè)務(wù)自身風(fēng)險難以完全分離出去。
一、對申請人的審查
分離式保函的申請人一般是專業(yè)的擔(dān)保公司，是該業(yè)務(wù)風(fēng)險承擔(dān)的主體，因此，應(yīng)重點把控申請人的資信狀況和擔(dān)保代償能力。
原則上要求申請人成立10年以上，辦理工程類保函至少5年。對申請人自身而言，如長期在建筑工程領(lǐng)域從事工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，則有利于對該行業(yè)進行深入了解；對銀行而言，通過調(diào)查申請人多年的履約記錄，可以對申請人的風(fēng)險控制能力做出相對公允的評判。
應(yīng)充分了解申請人的風(fēng)控制度和流程。了解申請人如何篩選、審查客戶，如何進行風(fēng)險管理；是否設(shè)置分級審批機制；承?？蛻纛悇e、規(guī)模、資質(zhì)、區(qū)域等等有何特點。
適度增加反擔(dān)保措施，盡可能追加申請人實際控制人擔(dān)保；根據(jù)申請人資質(zhì)控制單筆保函金額，要求申請人提供一定比例的鋪底保證金等。
二、對被保證人的審查
被保證人，即施工企業(yè)雖不是分離式保函的風(fēng)險承擔(dān)主體，但其違約會造成保函的履約。如多筆保函集中履約，則可能超過申請人的擔(dān)保能力，進而造成銀行的實際賠付。
投標保函風(fēng)險一般較小，目前的建筑市場競爭激烈，處于絕對的買方市場狀態(tài)，一般不可能發(fā)生中標后放棄簽約或隨意終止履約的情況。但應(yīng)關(guān)注是否有圍標、串標，通過查詢同一工程下各被擔(dān)保人是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系，盡可能避免此類情況的發(fā)生。
對于履約保函和預(yù)付款保函，應(yīng)重點考察施工方的資質(zhì)信譽,承包類似工程的經(jīng)驗技術(shù)裝備以及管理人員與施工技術(shù)人員的素質(zhì)。施工企業(yè)往往會有政府管理部門頒發(fā)的特級、一級、二級、三級等施工資質(zhì)，對于資質(zhì)有下調(diào)的一般不予預(yù)準入；對于特級和一級資質(zhì)的建筑類企業(yè)，經(jīng)營相對規(guī)范，資信相對較好，如無重大涉訴、涉案信息，均可準入；對于二級資質(zhì)的建筑類企業(yè)，考慮到其資質(zhì)相對較差，應(yīng)盡可能僅針對其承接的優(yōu)質(zhì)項目（如政府或國有控股企業(yè)作為發(fā)包方的項目、重點市政工程項目等）辦理保函；對于二級以下資質(zhì)的建筑類業(yè)務(wù)，一般不予準入。
三、對工程項目的審查
在對申請人、被擔(dān)保人的資質(zhì)、經(jīng)驗、信譽有較充分了解的基礎(chǔ)上，對項目本身作大致了解即可。因為，業(yè)主在招標時就會對投標方進行嚴格的資格審查，在議標時更會對投標人的能力進行仔細審查，項目的中標者也即意味著他有能力從事該項工程的建設(shè)，這實際上已經(jīng)替銀行進行了相關(guān)內(nèi)容的審查。但從合規(guī)角度，應(yīng)關(guān)注保函類別、金額、期限等要素是否與項目向匹配。
此外，目前開立的銀行保函均為獨立保函，在許多時候一旦發(fā)生索賠，銀行須首先對受益人（即發(fā)包方）進行賠付，再向申請人、被擔(dān)保人追索。獨立的、無條件的保函為受益人的索賠提供了極大方便，但如遇到碰到品行不良的受益人的欺詐性索賠，甚至受益人與被擔(dān)保人串通索賠，則銀行將面臨較大風(fēng)險。對此，首先，應(yīng)盡可能選擇信譽良好、經(jīng)營穩(wěn)健的受益人；其次，可將“欺詐例外原則”寫入保函，即若受益人索賠時存在欺詐或濫用權(quán)利的話，銀行有權(quán)以此作為抗辯拒絕付款。
綜合來看，對銀行而言，分離式保函與融資性擔(dān)保以及傳統(tǒng)保函相比風(fēng)險更低，但考慮到建筑行業(yè)現(xiàn)狀，保函的履約風(fēng)險難以因申請人和被擔(dān)保人的分離而分離，在辦理此類業(yè)務(wù)時仍應(yīng)采取一定手段控制風(fēng)險。在實務(wù)中應(yīng)注重對申請人從業(yè)經(jīng)驗和代償能力的審核，在具體開立保函時，也應(yīng)結(jié)合保函類別、申請人、被擔(dān)保人的基本情況，審核資質(zhì)，擇優(yōu)選擇工程項目，降低保函履約風(fēng)險。
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