報(bào)稅季節(jié)又到了，您有沒有開始準(zhǔn)備報(bào)稅了呢？下面幾點(diǎn)是我在報(bào)稅過程中發(fā)現(xiàn)大家非常關(guān)心的一些問題，希望對(duì)您有所幫助。
RRSP到底應(yīng)不應(yīng)該買
一般來說在加拿大生活了幾年的朋友都應(yīng)該知道RRSP是什么，沒錯(cuò)，注冊(cè)退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃。這是一個(gè)加拿大政府為了鼓勵(lì)居民提早為自己的退休生活儲(chǔ)蓄資金而推出的一項(xiàng)稅務(wù)延遲計(jì)劃。明明是一個(gè)福利，可是報(bào)稅的時(shí)候，很多人都沒有買，原因是因?yàn)橛腥烁麄冋fRRSP不好，當(dāng)我追問一句為什么不好的時(shí)候，大多數(shù)人都說買了RRSP錢就被套死了，萬(wàn)一有用拿不出來。
其實(shí)這個(gè)說法大錯(cuò)特錯(cuò)了。RRSP分為鎖定RRSP （Lockin RRSP）和普通RRSP。一般來說鎖定RRSP是由個(gè)人和公司共同出資購(gòu)買的那部分，也就是有正式工作的人公司給他們的這項(xiàng)福利，他們每月從工資里扣除一部分薪水用于購(gòu)買RRSP，同時(shí)公司會(huì)拿出相當(dāng)比例的錢來為其再購(gòu)買一部分，這樣子的RRSP基本上都是鎖定的，也就是要到65歲退休的時(shí)候才能拿出來。如果公司和個(gè)人共同購(gòu)買的RRSP并沒有完全使用掉您的RRSP額度，則您可以自行再?gòu)你y行或者保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)那里購(gòu)買RRSP，這部分RRSP就不是鎖定的，您隨時(shí)可以取出來用，只是取出來的部分要按照您當(dāng)年的收入稅階納稅，所以購(gòu)買RRSP并不會(huì)鎖死您的資金。
而且您如果是第一次購(gòu)房還可以取出35000加幣的非鎖定的RRSP，并且不需要納稅，你只需要在第三年開始分15年把這部分RRSP還回去就可以了。同理您還可以取出RRSP作為上學(xué)的學(xué)費(fèi)來使用而不需要當(dāng)年馬上納稅。
如果您是高收入人群，而且收入全部來自于雇傭收入（T4收入），那么購(gòu)買RRSP幾乎是您唯一的可以避稅的選擇。今年一個(gè)客人18萬(wàn)年薪的收入，他的邊際稅率高達(dá)幾乎50%。他買了17000元的RRSP，直接給他帶來了本來需要補(bǔ)交八千塊錢左右的退稅。如果他不買RRSP，不但拿不到退稅，還需要補(bǔ)稅。其實(shí)購(gòu)買RRSP的錢依然是他自己的，但是通過購(gòu)買RRSP他實(shí)實(shí)在在的拿到了一大筆退稅的現(xiàn)金。
每年二月份才是應(yīng)該買RRSP的時(shí)間
這幾乎是絕大多數(shù)人的做法，也就是在報(bào)稅之前集中購(gòu)買一筆RRSP。其實(shí)這并不是一個(gè)好的習(xí)慣。首先您在買入RRSP的時(shí)候時(shí)間幾乎沒有的選擇，即使當(dāng)時(shí)的投資市場(chǎng)并不好，您也只能買入。其次很多人到了要買RRSP的時(shí)候發(fā)現(xiàn)手頭并沒有那么多錢。雖然可以使用RRSP貸款來解決這個(gè)問題，但還是增加了利息的支出。
所以我很鼓勵(lì)客人從年頭就開始每個(gè)月定期投資一筆錢到他的RRSP賬戶中，這樣可以平均股市的風(fēng)險(xiǎn)，而且每個(gè)月小額的投入可以大大減低報(bào)稅錢購(gòu)買RRSP的資金壓力。這個(gè)投資非常靈活，您也可以隨時(shí)終止，對(duì)平時(shí)存不下錢來的人來說是一個(gè)非常好的選擇。
拖到四月底才報(bào)稅
就像我開頭提到的大家都覺得報(bào)稅是一件很麻煩的事情，所以會(huì)一直拖，拖到四月份才開始考慮報(bào)稅，其實(shí)如果時(shí)間允許，您最好在三月底之前就聯(lián)系您的會(huì)計(jì)或者平時(shí)給您報(bào)稅的人，讓他們提早給您評(píng)估一下應(yīng)該購(gòu)買多少RRSP比較劃算，還有報(bào)稅您需要準(zhǔn)備哪些材料，做到心中有數(shù)。這樣可以最大限度的幫您拿到退稅。
因?yàn)榇蠖鄶?shù)人都喜歡四月份報(bào)稅，所以稅務(wù)局四月份也會(huì)非常的忙。通常三月份報(bào)稅的話可以在比較短的時(shí)間內(nèi)拿回退稅，而在四月特別是四月底才報(bào)稅的人就要多等一陣子了。
今年沒有收入，所以我可以不報(bào)稅，積累幾年以后再報(bào)
很多在加拿大讀書的學(xué)生都抱著這個(gè)思想，閑每年報(bào)稅麻煩。加拿大稅法規(guī)定，如果您不需要補(bǔ)交稅款，那么您當(dāng)年可以不報(bào)稅。但是一般來說學(xué)生都沒有收入，但是有學(xué)費(fèi)和房租的支出。如果當(dāng)年您沒有報(bào)稅，那么就拿不到GST退稅還有低收入房屋補(bǔ)貼和其他的一些福利的退稅。根據(jù)每個(gè)人的情況不同，這些退稅也不太一樣，但是大概平均一年有一千多刀。在后面補(bǔ)報(bào)的時(shí)候GST退稅是會(huì)補(bǔ)發(fā)的，但是低收入房屋補(bǔ)貼和其他福利退稅可能就沒的補(bǔ)發(fā)了，這就在無形中造成了經(jīng)濟(jì)上的損失。其實(shí)學(xué)生報(bào)稅非常容易，十分鐘就能做好，所以不要嫌麻煩，如果您居住在加拿大，想要享受加拿大的福利，報(bào)稅還是比不報(bào)稅要好。
慈善捐款每年一報(bào)
很多人會(huì)拿著一些捐款的收據(jù)要求報(bào)稅的時(shí)候申報(bào)，這些單子有些數(shù)額很小。其實(shí)慈善捐款要不要報(bào)應(yīng)該根據(jù)您自身的情況來定。如果您當(dāng)年收入并不高，甚至沒有達(dá)到基本免稅額，那么就說明您今年不需要納稅。如果您當(dāng)年沒有應(yīng)納稅收入，那么慈善捐款并不能給您帶來任何的退稅。所以您當(dāng)年應(yīng)該選擇不申報(bào)，因?yàn)榫杩畹臄?shù)額可以累計(jì)5年再一起申報(bào)。
您可以先把收據(jù)收好，選擇最合適的時(shí)機(jī)再進(jìn)行申報(bào)，以免浪費(fèi)了退稅的機(jī)會(huì)。
出租房屋的比例越大越能多拿到退稅
報(bào)稅的時(shí)候碰到很多客人把自己住的房子出租一部分。一般來說他們會(huì)希望能多報(bào)一些出租的比例，這樣在算出租成本的時(shí)候就可以多抵扣一些。但是一定要提醒您，如果出租面積超過50%那么您的房子就視同商業(yè)用房了。要知道我們的主要住房子出售的時(shí)候是不需要為獲得的收益交稅的。但是如果您的房子被視為了商業(yè)用房，那么您未來在售出的時(shí)候得到的利潤(rùn)就要納稅。
所以在申報(bào)出租比例的時(shí)候記得不要超過50%，最好控制在40%左右或者以下。雖然當(dāng)年出租成本減少了，但是不會(huì)在未來您售出房子的時(shí)候留下隱患。
另外需要提醒的是雖然現(xiàn)在已經(jīng)報(bào)好稅了，您也一定要保管好所有報(bào)稅的憑據(jù)，所有的發(fā)票，收到的T表格等等，最好把它們都統(tǒng)一裝進(jìn)一個(gè)塑料袋或者大信封，并且在上面標(biāo)注清楚。因?yàn)槎悇?wù)局有可能會(huì)來檢查您的稅，并且要求您出示一些票據(jù)。這些材料請(qǐng)保留至少六年。
作者簡(jiǎn)介：Ph.d Vicky Gao 高靜華，私人保險(xiǎn)理財(cái)顧問、稅務(wù)顧問。專注于各大保險(xiǎn)公司人壽保險(xiǎn)、重大疾病保險(xiǎn)、旅游保險(xiǎn)；教育基金、RRSP投資，為您提供專業(yè)的理財(cái)及稅務(wù)服務(wù)。Email：gjh1210@hotmail.com；微信號(hào)：37176446。
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